《南开大学21秋《税收理论与实务》平时作业一参考答案2》由会员分享，可在线阅读，更多相关《南开大学21秋《税收理论与实务》平时作业一参考答案2（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、南开大学21秋税收理论与实务平时作业一参考答案1. 增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起( )日内预缴税款A、3日B、5日C、10日D、15日参考答案：B2. 企业每一纳税年度内支付给在本企业任职或者受雇的员工的劳动报酬允许税前扣除，计入工资总额的项目包括( )A、职工教育经费B、基本工资和加班工资C、奖金、津贴、补贴D、年终加薪参考答案：BCD3. 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税免税项目的有( )。根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税免税项目的有( )。A.避孕药品和用具B.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品C.外
2、国企业无偿援助的进口物资和设备D.古旧图书参考答案：ABD4. 根据土地增值税法律制度的规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值税未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税。A.5%B.30%C.20%D.10%参考答案：C5. 根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中以一个月取得的收入为一次计算应纳税所得额的是( )。根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中以一个月取得的收入为一次计算应纳税所得额的是( )。A.财产转让所得B.财产租赁所得C.某教授在外讲学所得D.偶然所得参考答案：B6. 小规模纳税人的月销售额超过( )万元应使用增值税发票管理系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值
3、税电子普通发票。A.8B.10C.15D.20参考答案：B7. 下列土地，可以依法免缴土地使用税的是( )。A.公园中附设的照相馆使用的土地B.农副产品加工场地和生活、办公用地C.人民团体的办公楼用地D.个人拥有的营业用地参考答案：C8. 下列各项中，不属于纳税人、扣缴义务人的权利的是( )。A、纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利B、纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务人员的违法违纪行为C、要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的税收违法行为保密D、要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私保密参考答案：C9. 某砂石厂2017年3月开采矿石5000立方米，对外销售4000立方米，当
4、地砂石资源税税率为3元/立方米，则该厂当月应纳资源税( )。A.0.6万元B.1.5万元C.0.3万元D.1.2万元参考答案：D10. 甲企业在2017年3月签订合同，在4月将一台设备租给乙企业，合同约定租期2年，规定4月出租时预收一年的租金合计12万元，则甲企业下列做法符合增值税相关规定的是( )。A、3月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税B、3月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税C、4月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税D、4月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税参考答案：C11. 增值税一般纳税人进口应税消费品，下列组成计税价
5、格公式不正确的是( )。A、组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税B、组成计税价格=关税完税价格(1+关税税率)(1+消费税税率)C、组成计税价格=(关税完税价格+关税)(1-消费税税率)D、组成计税价格=关税完税价格(1+关税税率)(1-消费税税率)参考答案：B12. 李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为( )。李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为( )。A.600元B.400元C.300元D.200元参考答案：A13. 下列税种中，主要由国税局系统负
6、责征收的但属于中央、地方共享的税种的是( )。A.增值税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税参考答案：A14. 国内汽车生产企业直接销售给消费者的超豪华小汽车，生产企业缴纳消费税的适用税率，按照生产环节税率和零售环节税率中的最高税率计算。( )A.正确B.错误参考答案：B15. 直接税(名词解释)参考答案：凡是税负不能转嫁的税种，属于直接税类。直接税的纳税人和负税人是同一的。常见的直接税有所得税和财产税。16. 依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有( )。A.轮胎B.卷烟C.化妆品D.小汽车参考答案：B17. 增值税一般纳税人购进的旅客运输服务可以抵扣进项税额。( )
7、A、正确B、错误参考答案：A18. 在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括( )。A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局参考答案：C19. 流动经营的单位，在经营地缴纳“二税”的，则其教育费附加应在( )缴纳。A.经营地按当地适用税率计算B.机构所在地按当地适用税率计算C.机构所在地但按经营地的适用税率计算D.经营地但按机构所在地的适用税率计算参考答案：A20. 营业税的扣缴义务人包括( )A、建筑安装业的分包人B、建筑安装业的总承包人C、保险业的初保人D、个人转让专利权的受让者参考答案：BCD21. 根据房产税法律制度的规定，房产税依照房产原值一次减
8、除( )后的余值计算缴纳。A.5%-30%B.5%-20%C.10%-30%D.10%-20%参考答案：C22. 个人取得( )，不扣除任何费用，以每次收入额为个人所得税的应纳税所得额。A.利息所得B.股息、红利所得C.稿酬所得D.偶然所得参考答案：ABD23. 折扣销售是指( )A、大批量购买的价格优惠B、“商业折扣”C、“现金折扣”D、按购买货物的总价款给予一定比例的价格优惠参考答案：ABD24. 根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项中不属于车辆购置税征税范围的是( )。A.电动自行车B.汽车C.摩托车D.农用运输车参考答案：A25. 根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得在计算应纳
9、税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是( )。根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是( )。A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.个体工商户的生产、经营所得参考答案：B26. 有些合同在签订时无法确定印花税计税金额，对这类合同目前采用两次纳税的办法，即在签订时先按每份合同定额贴花5元，结算时再按实际金额和适用税率计税，( )。A.补贴花B.另贴花C.加倍贴花D.减半贴花参考答案：A27. 根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，属于土地增值税征税范围的是( )。A.评估房屋B.出租房屋C.企业之间交换房屋D.代建房屋参
10、考答案：C28. 下列各项原则中，属于税法基本原则的核心的是( )。下列各项原则中，属于税法基本原则的核心的是( )。A.税收法定原则B.税收效率原则C.税收公平原则D.实质课税原则参考答案：A29. 购进货物未取得增值税专用发票，但允许抵扣进项税额的项目包括( )A、购买或销售货物所支付的运费B、向农业生产者购进免税农产品所支付的价款C、向小规模纳税人购进免税农产品所支付的价款D、生产企业增值税一般纳税人从废旧物资回收经营单位购进废旧物资所支付的价款参考答案：ABCD30. 根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，计算应纳个人所得税时允许税前扣除费用的是( )。根据个人所得税法律制度的规定
11、，下列所得中，计算应纳个人所得税时允许税前扣除费用的是( )。A.财产租赁所得B.股息所得C.红利所得D.彩票中奖所得参考答案：B31. 以下表述符合车辆购置税的规定的有( )。A.购买自用应税车辆以纳税人实际支付的不含增值税的全部价款为计税价格B.购买自用应税车辆以纳税人实际支付的含增值税的全部价款为计税价格C.进口自用应税车辆以关税完税价格加上进口关税为计税价格D.进口自用应税车辆以关税完税价格为计税价格参考答案：AC32. 固定资产的大修理支出，是指同时符合以下哪些条件的支出?( )A、修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上B、修理支出达到取得固定资产时的计税基础40%以上C、修
12、理后固定资产的使用年限延长2年以上D、修理后固定资产的使用年限延长3年以上参考答案：AC33. 根据企业所得税法律制度的规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除的有( )。根据企业所得税法律制度的规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除的有( )。A.被没收财物的损失B.税收滞纳金C.法定比例范围内的公益性捐赠支出D.向投资者支付的股息参考答案：ABD34. 某油田本月生产原油50万吨，已销35万吨，10万吨加工提炼成品油，5万吨待销售，资源税12元/吨。本月应纳资源税为( )万元。A.600B.540C.420D.550参考答案：C35. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各种中，在
13、计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是( )。根据企业所得税法律制度的规定，下列各种中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是( )。A.违法经营的行政罚款B.违反合同的违约金C.税收滞纳金D.向投资者支付的股息参考答案：B36. 下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的是( )。A.自产自用应税车辆的行为B.购买使用应税车辆的行为C.销售应税车辆的行为D.进口使用应税车辆的行为参考答案：C37. 甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是( )。A.甲是纳税人，应纳契税0.615万元B.甲是纳税人，应纳契税0.24万
14、元C.乙是纳税人，应纳契税0.375万元D.乙是纳税人，应纳契税0.99万元参考答案：B38. 某生产企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料成本为11500元，支付的加工费2500元(含代垫辅助材料费500元)，受托方没有同类消费品的销售价格，受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托方在提供委托加工应税消费品时应代收代缴的消费税的组成计税价格为( )A、14000元B、13500元C、20000元D、18000元参考答案：C39. 李某2006年11月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校。李某当月应缴的个人所得税为( )元。A.280B.196C.232D.289参考答案：C40. 对进口货物征收增值税的计税价格为( )
