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1、word增值税纳税申报表适用于一般纳税人 根据中华人民某某国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称公章法定代表人某某注册地址营业地址开户银行与某某企业登记注册类型 项目栏次一般货物与劳务即征即退货物与劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额一按适用税率征税货物与劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4二按简易征收方法征税货物销
2、售额5其中：纳税检查调整的销售额6三免、抵、退方法出口货物销售额7四免税货物与劳务销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18 (如1711,如此为17，否如此为11)应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收方法计算的应纳税额21按简易征收方法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额多缴为负数25实收出口开具专用缴款书退税额2
3、6本期已缴税额27=28+29+30+311分次预缴税额282出口开具专用缴款书预缴税额293本期交纳上期应纳税额304本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额多缴为负数32=24+25+26-27其中：欠缴税额(0)33=25+26-27本期应补退税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明如果你已委托代理人申报，请填写以下资料：为代理一切税务事宜，现授权地址 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据中华人民某某国增值税暂行条例的规定填报
4、的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：增值税纳税申报表适用于一般纳税人填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易方法缴纳增值税的货物，也使用本表。（一） 本表“税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二） 本表“填表日期指纳税人填写本表的具体日期。（三） 本表“纳税人识别号栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证。（四） 本表“所属行业栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项小类进展填写国民经济行业分类与代码附后，仅填写行业代码。（五） 本
5、表“纳税人名称栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（六） 本表“法定代表人某某栏，填写纳税人法定代表人的某某。（七） 本表“注册地址栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。（八） 本表“营业地址栏，填写纳税人营业地的详细地址。（九） 本表“开户银行与某某栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算某某。（十） 本表“企业登记注册类型栏，按税务登记证填写。（十一） 本表“ 栏，填写纳税人注册地和经营地的 。（十二） 表中“一般货物与劳务是指享受即征即退的货物与劳务以外的其他货物与劳务。（十三） 表中“即征即退货物与劳务是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物与劳务。（十
6、四） 本表第1项“一按适用税率征税货物与劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第7栏的“小计中的“销售额数。本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额、第3项“应税劳务销售额和第4项“纳税检查调整的销售额栏数据之和其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写。“本年累计栏数据，应
7、为年度内各月数之和。（十五） 本表第2项“应税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以与外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第5栏的“应税货物中17%税率“销售额与13%税率“销售额的合计数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（十六） 本表第3项“应税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退
8、货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第5栏的“应税劳务中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（十七） 本表第4项“纳税检查调整的销售额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物与劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物与劳务局部，而应将本局部销售额在“一般货物与劳务栏中反映。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第6栏的“小计中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（十八
9、） 本表第5项“按简易征收方法征税货物的销售额栏数据，填写纳税人本期按简易征收方法征收增值税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收方法计算调整的销售额，但在总局有关事项未明确之前暂不填写。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第14栏的“小计中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（十九） 本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收方法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物与劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征
10、即退货物与劳务局部，而应将本局部销售额在“一般货物与劳务栏中反映。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第13栏的“小计中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（二十） 本表第7项“免、抵、退方法出口货物销售额栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退方法出口货物的销售额销货退回的销售额用负数表示。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（二十一） 本表第8项“免税货物与劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物与劳务的销售额与适用零税率的货物与劳务的销售额销货退回的销售额用负
11、数表示，但不包括适用免、抵、退方法出口货物的销售额。“一般货物与劳务的“本月数栏数据，应等于附表一第18栏的“小计中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。本项数据等于本表第9项“免税货物销售额、第10项“免税劳务销售额栏数据之和。（二十二） 本表第9项“免税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额与适用零税率货物的销售额销货退回的销售额用负数表示，但不包括适用免、抵、退方法出口货物的销售额。“一般货物与劳务的“本月数栏数据，应等于附表一第18栏的“免税货物中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（二十三） 本表第10项“免税劳务销售
12、额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额与适用零税率劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示。“一般货物与劳务的“本月数栏数据，应等于附表一第18栏的“免税劳务中的“销售额数。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。（二十四） 本表第11项“销项税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金应交增值税明细科目贷方“销项税额专栏本期发生数一致。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表一第7栏的“小计中的“销项税额数。即本项等于本表第1项“一按适用税率征税货物与劳务销售额与相应税率计算出的销项税额。“本年累计栏数据，应为年度内各月数之和。此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数（二十五） 本表第12项“进项税额栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金应交增值税明细科目借方“进项税额专栏本期发生数一致。“一般货物与劳务的“本月数栏数据与“即征即退货物与劳务的“本月数栏数据之和，应等于附表二第12栏
