《2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库4》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库4（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、米宝宝科技2022年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试题库题目一二三四五六总分得分一.单项选择题(共20题)1.关于保荐机构，下列表述正确的有（）。 保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告 保荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的，应当于披露前向交易所报告，经交易所审核后在指定媒体上公告 保荐机构有充分理由确信中介机构及其签名人员按相关规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的，应当及时发表意
2、见 保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起5个交易日内向证券业协会报告，说明原因 保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生重大变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,2.以下不构成非公开发行障碍的是（ ）。 最近2年亏损 上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除 最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除 现任董事被立案调查A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,3.某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是( )。A. 02B. 025C. 08D. 022正确答案：B
3、,4.根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。上市公司申请股份解除限售，应当在限售解除前10个交易日披露提示性公告上市公司应当披露股东履行限售承诺的情况，保荐机构、证券服务机构应当发表意见并披露发行人首次公开发行前已发行的股份，符合解除限售条件的，股东可以通过上市公司申请解除限售上市公司非公开发行的股份，符合解除限售条件的，股东可以通过上市公司申请解除限售限售股份，股东可以通过上市公司申请解除限售A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：B,5.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所
4、处行业发展的有利和不利因素，包括（ ）。 产业政策 产品特性 技术替代 国际市场冲击 未来规划A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,6.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A. 招股说明书摘要B. 招股说明书(申报稿)C. 发行保荐书D. 发行保荐工作报告正确答案：B,7.甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009
5、年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A. 10833万元B. 65万元C. 80万元D. 13333万元正确答案：B,8.207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是( )。A. 10000万元B. 11000万
6、元C. 11200万元D. 11600万元正确答案：C,9.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息A. B. C. D. 正确答案：B,10.注册会计师为甲公
7、司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A. 甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B. 注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C. 甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D. 注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围正确答案：D,11.保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导
8、的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复审阅信息披露文件A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：D,12.以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有()。 以成本模式进行后续计量的投资性房地产 商誉 存货 分类为以摊余成本计量的金融资产 无形资产A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：B,13.甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A. 45B. 10C. 15D. 30正
9、确答案：B,14.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A. 招股说明书摘要B. 招股说明书（申报稿）C. 发行保荐书D. 发行保荐工作报告正确答案：B,15.以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有( )。 固定资产处置收益 应收账款增加 支付现金股利 资产减值损失转回 递延所得税负债增加A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：D,16.下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。 上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务
10、资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计 上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、正确答案：C,17.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（
11、 ）。 挂牌当日 挂牌满半年 挂牌满一年 挂牌满两年 挂牌满三年A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：C,18.以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。可以公开发行或非公开发行期限1年强制评级强制担保A. 、B. 、C. 、D. 正确答案：D,19.按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。以产品发放股利以产品发放福利或者奖金以自身产品作为固定资产投入再生产房地产企业将自身开发房屋用作办公场所A. B. C. D. 正确答案：B,20.甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用
12、，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（ ）。 2017年抵销营业收入2000万元 2017年确认递延所得税资产4875万元 2018年抵销年初未分配利润14625万元 2018年抵销管理费用60万元A. 、B. 、C. 、D. 、正确答案：D,
