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1、附件22007年度企企业财务预算算报表编制说说明一、编制范围本套报表编制范范围包括中央央企业（以下下简称企业）及及其所属全资资或控股的子子企业（含境境外子企业、金金融子企业、事事业单位、实实行法人责任任制基建项目目等）。二、录入级次凡纳入本套报表表范围的企业业及其二级子子企业都应逐逐户录入本套套报表，所属属二级以下子子企业并入第第二级进行填填报。三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面面。（二）主表：资资产负债预算算表（国资企企预01表）、利利润及利润分分配预算表（国国资企预022表）、现金金流量预算表表（国资企预预03表）。（三）附表：成成本费用预算算表（国资企企预04表）、主主要业务预算算
2、表（国资企企预05表）、对对外筹资预算算表（国资企企预06表）、短短期投资预算算表（国资企企预07表）、长长期投资预算算表（国资企企预08表）、固固定资产投资资预算表（国国资企预099表）、20007年度主主要财务指标标预报表（国国资企预补001表）、22007年度度预算调整主主要指标表（国国资企预补002表）、主主要分析指标标表。四、报表封面填填制说明（一）封面左边边。1.企业名称：指在工商行行政管理部门门登记注册的的企业全称。2.单位负责人人：指在工商商行政管理部部门登记的法法人代表。凡凡企业正在更更换法人代表表，但尚未办办理变更登记记手续的，由由实际负责人人签字盖章。3.总会计师：指按照
3、干部部管理权限通通过一定程序序被任命（或或者聘任）为为企业总会计师师的高级管理理人员。如企企业财务预算算工作由总会会计师以外的的其他企业负责人负负责，则此项项由实际主管财务务预算工作的企业负责人人签字盖章。4.财务（会计计）机构负责责人：指企业业内部承担财财务预算工作作的专职机构构的负责人。5.填表人：指指具体负责编编制报表的工工作人员。（二）封面右边边。1.企业（单位位）统一代码码：指各级质质检部门核发发的企业法人人代码证书规规定的9位代代码。尚未领领取统一代码码的企业，应应主动与质检检部门联系办办理核发手续续。如因客观观原因暂不能能办理的，可可参照自编编企业、单位位临时代码的的规则（国国资
4、统发119951116号）自自编企业临时时代码使用。企企业在领取质质检部门核发发的统一代码码后，临时代代码即停止使使用。本代码由本企业业代码、上一一级企业（单单位）代码、集集团企业（公公司）总部代代码三部分组组成，具体填填报方法如下下：（1）非集团型型企业只需填填列“本企业代码码”，“上一级企业业代码”和“集团企业（公公司）总部代代码”不填。（2）集团型企企业需区别以以下情况填列列：集团公司总部部（一级）在在填报集团企企业合并报表表时，“本企业代码码”和“集团企业（公公司）总部代代码”均按集团公公司代码填列列，“上一级企业业代码”不填。当本企业为集集团二级子企企业时，按要要求填列“本企业代码码
5、”、“上一级企业业代码”和“集团企业（公公司）总部代代码”。其中“上一级企业业代码”与“集团企业（公公司）总部代代码”相同。集团公司本部部视同集团二二级企业填列列，“本企业代码码”“上一级企企业代码”与“集团企业（公公司）总部代代码”相同。2.隶属关系：本代码由“行政隶属关关系代码”和“部门标识代代码”两部分组成成。企业“行政隶属关关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代代码”根据国家标标准中央党党政机关、人人民团体及其其他机构名称称代码（GGB/T46657-20002）编制制。3.所在地区：根据国家标标准中华人人民共和国行行政区划代码码（GB/T22600-20022），按企业业主要办事机
6、机构所在的省省、市、县或或区的代码直直接填列。4.所属行业码码：本代码由由“国民经济行行业分类代码码”和“行业会计制制度代码”两部分组成成。（1）“国民经经济行业分类类代码”依据国家标标准国民经经济行业分类类与代码（GGB/T47754-20002），结结合企业主要要从事的社会会经济活动性性质，按“小类”划分填列。其其中：各类国国有资本运营营管理公司、投投资控股公司司填列“7412”。（2）“行业会会计制度代码码”根据企业目目前所执行的的会计制度填填列，已执行行企业会计计制度的填填列“13”。5.经营规模：按照原国家家经济贸易委委员会、原国国家发展计划划委员会、财财政部、国家家统计局关关于印发
7、中小小企业标准暂暂行通知（国国经贸中小企企20033143号号）、国家统统计局统计计上大中小型型企业划分办办法（暂行）（国国统字20003177号），以及及国务院国资资委关于在在财务统计工工作中执行新新的企业规模模划分标准的的通知（国国资厅评价函函20033327号号）规定的分分类标准填列列。6.组织形式：根据企业在在工商行政管管理部门注册册登记的类型型及有关性质质填列。国有有独资的有限限责任公司选选“1.独资公公司”项填列。上市股份有限公公司还应填报报其股票代码码，为6位数数字。如果企企业已发行AA股股票并有有其他类别股股票上市（如如B股、H股股、N股等）则则填报A股股股票代码；如如果只发行
8、了了B股股票，则则填报B股股股票代码；如如果只在境外外发行股票，则则该代码填“0000000”。集团所属事业单单位、基建项项目分别选择择9项下的“1.事业单单位”或“2.基建项项目”项填列。7.报表类型码码：根据企业业财务预算报报表编制实际际情况选择填填列，具体填填报方法如下下： （1）集团本部部在填报集团团合并报表时时，按要求选选择填列“9”；（2）集团二级级子企业在填填报本企业报报表时，按要要求选择填列“0”；集团二级级子企业为金金融企业、境境外企业、事事业单位或基基建项目，按按要求分别选选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部部视同集团二二级企业填列列“0”。8.成立年份：指企业
9、工商商注册登记或或批准成立的的具体年份。9.备用码：各各企业根据实实际需要可自自行规定填报报内容。五、资产负债预预算表（国资资企预01表表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20077年末资产、负负债及所有者者权益的预算算情况。2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20006年度财财务报表相关关指标分析填填列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20006年度财财务报表并结结合本年预计计情况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。5.表内“合并并价差”、“少数股东权权益”、“未确认的投投资损失”仅由编制合合并预算报表表的集团企业
10、填填列。6.表内未作解解释内容以目目前所执行会会计制度为准准。7.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.短期投资：根据“短期投资”科目预计期期末余额减去去“短期投资跌跌价准备”科目预计期期末余额后的的净额填列。2.应收款项：根据“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款款”、“应收补贴款款”、“应收出口退退税”等科目预计计期末余额合合计，减去“坏账准备”科目预计期期末余额后的的净额填列，其其中：“应收账款”应单独列示示。3.存货：根据据“存货”下设各明细细科目预计余余额合计，减减去“存货跌价准准备”科目预计期期末余额后的的净额填列。4.其
11、他流动资资产：反映企企业除以上流流动资产以外外的其他流动动资产预计期期末余额。包包括期货保证证金、一年内内到期的长期期债权投资以以及其他流动动资产项目。5.长期股权投投资（长期债债权投资）：根据“长期股权投投资”（“长期债权投投资”）科目的预预计期末余额额，减去相关关“长期投资减减值准备”明细科目预预计期末余额额后的净额填填列。6.固定资产减减值准备：执执行企业会会计制度的的企业根据预预计期末余额额填列。7.在建工程：根据“在建工程”科目预计期期末余额，减减去“在建工程减减值准备”科目预计期期末余额后的的净额填列。8.无形资产：根据“无形资产”科目预计期期末余额，减减去“无形资产减减值准备”科
12、目预计期期末余额后的的净额填列。9.长期待摊费费用（递延资资产）：根据据“长期待摊费费用”科目预计期期末余额填列列。10.其他长期期资产：反映映企业除以上上资产以外的的其他长期资资产预计期末末余额。11.应付款项项：根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工资”、“应付福利费费”、“应付股利（应应付利润）”、“应付利息”、“其他应付款款”科目预计期期末余额合计计填列，其中中：“应付账款”应单独列示示。12.应交款项项：根据“应交税金”和“其他应交款款”科目预计期期末余额合计计填列。13.其他流动动负债：反映映企业除以上上流动负债以以外的其他流流动负债预计计期末余额。包包括预计负债债、递延收益益、
13、一年内到到期的长期负负债以及其他他流动负债项项目。14.其他长期期负债：反映映企业除以上上长期负债以以外的长期负负债预计期末末余额。包括括专项应付款款和其他长期期负债项目。15.未处理资资产损失：根根据财政部关关于印发工工业企业执行行有关关问题衔接规规定（财会会2003331号），反反映企业按照照原制度清查查的资产损失失以及执行新新制度预计的的资产损失在在冲减相关所所有者权益后后预计仍需在在以后年度处处理的部分。表内公式：3行4行；66行（7+8）行行（合理性）；11行= （1+2+3+5+66+9+100）行；122行（13+114）行；116行=（112+15）行行；19行=（17-118
14、）行；221行=（119-20）行行；25行=（21+222+23+24）行；29行=（226+27+28）行；31行=（111+16+25+299+30）行行；33行34行；339行=（332+33+35+366+37+338）行；444行=（440+41+42+433）行；466行=（399+44+445）行；554行=（448+49+50+511+52+553）行；556行=（554-55）行行；62行=（46+447+56）行行；62行=31行。六、利润及利润润分配预算表表（国资企预预02表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20077年度预计实实现利润（亏亏损）及利润润分配情况。2
15、.表内“上年年数”有关指标根根据企业20006年度财财务报表相关关指标分析填填列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20006年度财财务报表并结结合本年预计计情况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。5.表内“少数数股东损益”和“未确认的投投资损失”仅由编制合合并预算报表表的集团企业填填列。6.表内未作解解释内容以目目前所执行会会计制度为准准。7.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.主营业务收收入：反映企企业20077年度销售商商品、提供劳劳务等活动预预计产生的收收入总额。2.经营费用：由未执行企企业会计制度度企业填列列。3.其他转入：反映除年初初未分配利润润以外的其他他净利润转入入，包括盈余余公积补亏和和其他调整因因素。4.提取法定盈盈余公积：反反映企业按规规定预计从净净利润中提取取的法定盈余余公积。5.未分配利润润：反映企业业预计留待以以后年度分配配的结存利润润。如为亏损损，应以“-”号列示。表内公式：8行=（1-22-3-4-5+6+77）行；144行=（8+9-10-11-122-13）行行；21行=（14+115+16+17+188-19-220）行
