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1、 财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金平安，降低公司财务风险，结合公司现有实际状况，特制定本规定。二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。三.内容集团公司： 财务经理审核（一）财务审批流程：所属或相关中心总经理审批出纳付款或入账总裁审批财务中心总经理审批各分子公司：财务主管审核所属部门负责人审核发起人提出货款： 资金部领导审核（二）审批依次 遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员
2、出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必需经有关人员追认。（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一样性提出初步看法；审批：指有关领导经参考“审核”看法后进行批准。（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，详细包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品选购、举办会议、日常修理、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责全部费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，选购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。B、经办部门负责人对其部门
3、内发生的全部业务负复核责任，财务部门对全部经济业务负审核责任。C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。D、礼品及其他业务款待费发生前必需事先填写礼品及款待申请单，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。（3）审批权限：A、公司全部员工薪酬及福利发放统一须要总裁审批。B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。（四）各经济业务类型的审批权限（1） 现金借支员工因如下缘由需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差须要借支差旅费；2、零星选购所
4、需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务须要必需预支的现金款项。审批权限：1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后依次分别在总裁之前进行审核确认）。个人预借款审批权限调整职工借款管理规定：1、常常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人依据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意
5、后由该员工先行垫付后进行报销，详细报销标准参见公司相关制度规定。4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）申请选购固定资产需填写固定资产购置表，必需附相关设备的寻价状况， 不少于2家供应商的报价。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请所在中心总经理审批行政中心总经理审核财务经理审核总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核行政中心总经理审核集团财务经理审核总裁审批（3）礼品选购申
6、请（含集团公司及各分子公司）礼品选购前必需事先填写礼品及款待申请单，除填写客户基本信息外，需注明预送物品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请所在中心总经理审批行政中心总经理审核财务经理审核总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核营销中心总经理审批行政中心总经理审核集团财务经理审核总裁审批（4）除礼品外其他业务款待费支付申请（含集团公司及各分子公司）发生前必需事先填写礼品及款待申请单，除填写客户基本信息外，需注明款待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集团公司
7、：部门提出申请所在中心总经理审批财务经理审核总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核营销中心总经理审批集团财务经理审核总裁审批（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）经部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核营销中心/选购中心总经理审批集团财务部审核总裁审批。-资金部审核（6）差旅费报销（含油费）按财务差旅费报销制度规定标准执行，油费报销按行政车辆运用管理方法规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。四. 管理规定1.各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。2.部门经理及以上级别者应合理运用各自权限，仔细权衡各项审核或审
8、批事项，不行滥用职权。3.还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。4.如遇特别情形，公司将依据实际状况进行特别处理。5.公司员工应严格依据制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应惩罚，情节严峻者并将赐予通报指责，对严峻违纪者将解除劳动关系。五. 附则1. 本制度最终说明权归集团财务管理中心全部，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。2. 本制度自发文之日起起先试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA对应流程做出相关调整。试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出现的问题，刚好进行修正，确保本制度的完整性和有效性。 中交物产集团有限公司 二O一二年十一月十五日
