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1、预算绩效管理工作会议讲话稿为建立健全符合我市实际的预算绩效管理体制，进一步 完善公共财政体系，优化财政资源配置，提高财政科学化精 细化管理水平，促进高效、责任、透明政府建设。（一）现状和问题。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财 政科学化精细化管理的重要内容和结果要求。加强预算绩效 管理的根本目的是改进预算支出管理、优化财政资源配置， 提高公共产品和服务的质量。但是，我市预算绩效管理工作仍处于起步阶段，存在一 些亟待解决的问题，主要表现在：绩效理念还未牢固树立，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还一定程度存 在；绩效方面的法律法规相对缺失，统一的工作规划尚未制 定，管理制度体系
2、仍不健全，相关办法不具体、不细化、不 系统，对预算绩效管理的保障支撑不强；绩效评价主体单一，第三方评价欠缺，绩效评价的公信力和权威性有待提高；全 过程预算绩效管理还未实行，绩效目标编制仍没有实质突 破；基础管理工作比较薄弱，指标体系、信息系统、人员队 伍、专业绩效评价机构建设等相对滞后，制约了绩效管理工 作的深入开展；预算绩效管理试点面偏小、范围偏窄、进展 不平衡；激励约束机制不够健全，评价结果与预算安排还未 有机结合，优化、促进预算管理的作用尚未充分体现。总体 上看，预算绩效管理工作与中央和市委市政府的要求以及社 会各界的期望还存在一定的差距，亟需统筹规划、协调推进。（二）重要性和紧迫性1、
3、加强预算绩效管理，是深入贯彻科学发展观的客观 要求。预算绩效管理强调结果导向，加强预算绩效管理，促 进公共资源的科学合理配置，要求使用好有限的财政资金， 进一步保障和改善民生，促进和谐社会建设，做到发展为了 人民、发展成果由人民共享，这与科学发展观以人为本的核 心要求是一致的。2、加强预算绩效管理，是建设高效、责任、透明政府 的重要内容。预算绩效管理注重支出的责任，加强预算绩效 管理，强化部门的支出责任意识，履行好经济调节、市场监 管、公共服务、社会管理等政府职能，推进预算绩效信息公 开，有利于促进政府部门提高管理效率，改善决策管理和服务水平，提升公共产品和服务的质量， 进一步转变政府职能，
4、增强政府执行力和公信力。3、加强预算绩效管理，是财政科学化精细化管理的出 发点和落脚点。预算绩效管理是财政科学化精细化管理的重 要内容，是效率观念的拓展和提升。加强预算绩效管理，要 求预算编制时申报绩效目标，实施绩效运行监控，加强绩效 监督和结果问责，建立预算安排与绩效评价结果有机结合机 制，把绩效理念融入预算编制、执行、监督管理全过程，既 可有效缓解财政收支紧张的矛盾，又可提高财政资金的使用 效益，是进一步提升财政科学化精细化管理水平的有力抓 手。4、加强预算绩效管理，是财政改革发展到一定阶段的 必然选择。预算绩效管理更加关注公共部门直接提供服务的 效率，加强预算绩效管理，促进财政工作从“重
5、分配”向“重 管理”、“重绩效”转变，解决财政资金使用的绩效和支出 责任问题，是市场经济国家财政管理发展的一般规律，也是 我市财政改革发展到一定阶段的必然选择。二、指导思想、基本原则和总体目标（一）指导思想。以科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八大精神和 市委市政府决策部署，按照加强政府绩效管理和完善公共财 政体系总体要求，以及推进财政科学化精细化管理的具体部 署，把握预算管理发展的客观规律，找准方向、明确目标， 健全机制、完善措施，抓住关键、重点突破，全面推进预算 绩效管理，构建覆盖所有财政性资金， 贯穿预算编制、执行、 监督全过程的预算绩效管理体制，进一步提高财政资金使用 效益，促进我市
6、经济持续健康发展和社会和谐稳定。（二）基本原则。1、统一组织，分级负责。“统一组织”是指预算绩效 管理工作由财政部门统一组织和指导。“分级负责”是指各 级财政和预算部门按现行财政体制和隶属关系分别开展工 作，各负其责，各尽其职。市财政局负责全市预算绩效管理 工作，制定全市规划和规章制度，组织、指导市级部门和市 县开展预算绩效管理工作。市级财政部门负责本地区预算绩 效管理工作，组织、指导本级预算部门和县级开展预算绩效 管理工作。预算部门是本部门预算绩效管理的责任主体，组 织实施本部门及下属单位的预算绩效管理工作。2、统筹规划，远近结合。“统筹规划”是指各级财政 和预算部门要统筹谋划本地区、本部门
7、预算绩效管理的指导 思想、总体思路和长远规划，确定基本目标和主要任务，落 实保障措施。“远近结合”是指各级财政和预算部门编制预 算绩效管理规划时，要结合预算绩效管理工作的推进情况， 既要着眼长远，又要立足当前，既要有中长期规划，又要有 年度目标，建立完善年度工作计划与中长期规划相结合的机 制。3、全面推进，重点突破。“全面推进”是指各级财政 和预算部门要充分认识推进预算绩效管理工作的重要性和 紧迫性，积极扩大预算绩效管理覆盖面，逐年增加绩效目标 管理范围和绩效评价项目努力实现横向到边、纵向到底、 全面推进。“重点突破”是指各级财政和预算部门要正视现 阶段开展预算绩效管理工作的艰巨性和长期性，结
8、合本地区、本部门实际情况，因地制宜，积极探索，抓住关键，以 各级党委、政府关心和社会公众关注的重点民生项目作为突 破口，积累经验，扩大影响，以点带面，早出实效。4、改革创新，协力推动。“改革创新”是指预算绩效 管理工作既要适应新形势新任务的需要，解决当前影响财政 资金使用效益的问题，又要敢于突破旧框架旧观念的束缚， 大胆探索，不断创新管理理念、管理方法，不断完善相关政 策措施，不断优化内部流程，从制度机制上解决财政工作中 存在的突出矛盾和问题，在创新中推进，在改革中发展，充 分发挥财政部门职能作用，不断提高财政资金使用绩效。“协 力推动”是指在发挥各级财政和预算部门能动性，推动预算 绩效管理工
9、作的同时，要借助各级人大、纪检监察、审计、 社会中介等各方力量，合力推动，提升政府执行力和公信力。（三）总体目标。按照中央和市委、市政府提出的建设高效、 责任、 透明政府的总体要求，构建符合我市实际的预算绩效管理体 制，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，进一步增强支 出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提 高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。1、绩效目标逐步覆盖。不断增加编报绩效目标的项目 和部门，逐步扩大覆盖范围。2、评价范围明显扩大。各级财政部门和预算部门都要 开展绩效评价工作，并逐年扩大评价的项目数量和资金规 模
10、。3、重点评价全面开展。市级财政部门要开展县级财政 支出管理绩效综合评价试点；各级财政部门对预算部门、预 算部门对下属单位都要开展部门（单位）支出管理绩效综合 评价试点；各级财政部门和有关预算部门都要开展重大民生支出评价试点和企业使用财政性资金绩效评价试点。4、结果应用实质突破。所有评价结果都要反馈给被评 价单位，增强支出责任；实现绩效报告及评价结果在本部门 范围内的全面公开，扩大向社会公开的范围， 强化社会监督; 建立评价结果与预算安排相结合的激励约束机制，完善预算 管理；重点评价结果向同级政府报告，实行绩效问责。5、支撑体系基本建立。市、市财政部门要构建较为科 学、适用的分级分类绩效评价指
11、标体系，完成专家学者库、 中介机构库和监督指导库三个智库建设，建立全市统一的绩 效信息数据库，实现资源共享。三、主要任务和重点工作为确保总体目标顺利实现，我市预算绩效管理着重围绕 “建立机制”、“完善体系”、“健全智库”、“实施工程” 等重点工作来推进。（一）建立一个机制。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有 评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩 效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有 机结合。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。部门 （单位）申请预算时，要按要求申报绩效目标。绩效目标应 依据明确、相对具体、可衡量，并在一定时期可实现。财政 部
12、门应加强纳入绩效目标管理试点范围项目的绩效目标审 核，作为预算安排的前提和主要依据，并在批复单位预算时 一并批复绩效目标。预算绩效运行监控是全过程预算绩效管 理的关键。财政部门和预算部门要对绩效信息适时进行跟踪 监控，重点监控是否符合预算批复时确定的绩效目标，发现 预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，及时采取措 施予以纠正。情况严重的，暂缓或停止该项目的执行。预算 支出绩效评价是全过程预算绩效管理的核心。预算执行结束 后，财政部门或预算部门要认真分析和积极利用决算数据， 对财政支出的实际绩效进行评价，客观公正地评价绩效目标 的实现程度，提高预算绩效评价的准确性和有效性。预算绩 效评价结果
13、应用是全过程预算绩效管理的落脚点，应积极探 索绩效评价结果应用方式，促进预算绩效管理工作发挥实 效。预算绩效监督是全过程预算绩效管理的保障。要充分发 挥绩效监督的作用，建立财政监督检查结果与预算安排紧密 衔接工作机制，强化监督检查成果利用；健全制衡机制，强 化对所有财政性资金和运行全过程的绩效监督。（二）完善两个体系。完善预算绩效管理制度体系和预算绩效评价体系。预算 绩效管理制度体系着力建立健全预算绩效管理相关制度及 具体实施细则，从方向和目标上加以规划和指导，增强可操 作性。绩效评价体系着力规范评价主体范围，合理运用评价 方式方法，切实完善绩效评价指标体系。1、完善管理制度体系。一是加快预算
14、绩效管理法规建 设。推动以政府名义出台全面推进预算绩效管理的指导意 见，明确预算绩效管理的发展方向、基本目标、工作程序、 工作任务和主要内容，为全过程预算绩效管理提供坚实的法 规保障。二是加强规章制度建设。建立涵盖绩效目标、绩效 监控、绩效评价、结果应用各环节的管理制度；健全社会中 介、专家、数据库和档案等管理办法；完善预算单位决算报 表、资产配置标准、部门项目支出标准等体系建设。三是加 强业务规程建设。依据相关法律、法规及管理办法，制订系 统、规范的绩效管理工作流程和操作细则，明确各相关机构 和人员在预算绩效管理工作中的职责，规范操作程序和质量 控制要求，健全协调机制，建立分级分类、适用高效
15、、便于 操作的实施细则及业务规范。2、完善绩效评价体系。一是完善绩效评价主体。强化 财政部门、预算部门绩效评价主体功能，探索引入第三方评 价。财政部门负责本级预算部门和下级财政部门支出绩效的 评价或再评价，涵盖所有财政性资金，包括纳入政府预算管 理的资金和纳入部门预算管理的资金，按预算级次分为本级 部门预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资 金。预算部门负责组织实施本部门支出绩效评价工作，对下 属单位支出进行评价或再评价。第三方评价可以在接受财政 或预算部门委托的情况下独立开展。具体实施评价时，可对 部门基本支出、部门项目支出、部门支出管理和财政综合支 出进行绩效评价。二是完善评价方式
16、方法。创新评价方式， 逐步建立自我评价与外部评价相结合、定量评价与定性评价 相结合的多种绩效评价方式，确保绩效评价结果的权威性、 公正性。科学合理地运用成本效益分析法、比较法、因素分 析法、最低成本法、公众评判法等一种或多种评价方法，对 财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价。三是完 善绩效评价指标体系。加快对绩效指标的研究设计和修订补 充，初步形成涵盖各类各项支出，符合目标内容，突出绩效 特色，细化、量化的绩效指标；加强各类标准值的收集和整 理，初步形成体现计划、行业、专业、历史等各方面特点的 各类评价标准；强化评价权重设置的研究，选用各种科学的 方法，合理设置权重分值，构建体现相关性、重要性、系统 性、经济性原则的绩效评价指标体系，并实现绩效评价指标 体系的共建共享。（三）健全三个智库。健全专家学者库、中介机构库和监督指导库， 分建共享， 动态管理，为预算绩效管理提供智力支持和制衡监督。
