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1、商业银行资本计计量高级方法法验证指引（第2次征求意意见稿）第一章 总则第一条 为规范商业银行行资本计量高高级方法的验验证，根据中中华人民共和和国银行业监监督管理法、中中华人民共和和国商业银行行法等法律律法规，制定定本指引。第二条 本指引适用于中中国银行业实实施新资本协协议指导意见见确定的新新资本协议银银行和自愿实实施新资本协协议的其他商商业银行。第三条 商业银行采用资资本计量高级级方法计算监监管资本要求求，应按照本本指引要求建建立验证体系系，完善风险险量化模型的的自我纠正机机制，确保资资本计量充分分反映风险水水平。第四条 商业银行采用内内部评级法计计算信用风险险监管资本要要求，应根据据本指引和
2、中中国银行业监监督管理委员员会（以下简简称银监会）关关于商业银银行信用风险险内部评级体体系监管指引引的要求，对对内部评级体体系进行验证证，确保模型型能够有效量量化风险，评评级体系运行行稳定可靠。第五条 商业银行采用内内部模型法计计算市场风险险监管资本要要求，应根据据本指引和银银监会关于商商业银行市场场风险资本计计量内部模型型法监管指引引的要求，对对市场风险内内部模型及支支持体系进行行验证，确保保模型理论正正确、假设合合理、数据完完整、模型运运行情况良好好、计算准确确、使用分析析恰当。第六条 商业银行使用高高级计量法计计算操作风险险监管资本，应应根据本指引引和银监会关关于商业银银行操作风险险监管
3、资本计计量指引和和商业银行行操作风险管管理指引的的相关要求，对对操作风险高高级计量模型型及支持体系系进行验证，证证明高级计量量模型能够充充分反映低频频高损事件风风险，审慎计计量操作风险险的监管资本本。第七条 银监会按照本指指引对商业银银行资本计量量高级方法的的验证工作进进行监督检查查。第二章 商业银银行验证工作作的总体要求求第一节 验证目目标和范围第八条 商业银行对资本本计量高级方方法的验证承承担主要责任任，并通过建建立完善的验验证体系实现现以下目标：（一）增强高级级计量方法的的稳健性和可可靠性；（二）建立纠正正机制，改进进高级计量方方法的风险预预测能力，促促进方法和体体系的持续改改进；（三）
4、增进商业业银行高级管管理层和相关关人员对计量量模型的理解解，充分认识识模型的局限限性，完善模模型结果运用用，确保资本本计量反映商商业银行的风风险水平。第九条 商业银行对资本本计量高级方方法的验证工工作主要包括括对计量模型型和支持模型型应用的政策策、流程等体体系（以下简简称支持体系系）的验证。第十条 商业银行对资本本计量高级方方法计量模型型进行验证时时，应重点关关注对模型开开发样本数据据、模型方法法、重要假设设和参数、模模型开发过程程和模型结果果应用等方面面的审查。第十一条 商业银行应对用用于资本计量量的自行开发发模型和外购购模型进行验验证，确保模模型适用于本本银行实际资资产组合。第十二条 商业
5、银行对支持持体系进行验验证时，验证证范围应包括括计量模型使使用政策和流流程、模型用用户反馈信息息、模型相关关文档记录等等方面。第十三条 商业银行的验证证工作应当关关注模型结果果在业务部门门的表现和使使用情况，验验证主体应向向高级管理层层和模型用户户提供验证结结果和其他反反馈信息，以以推动计量模模型及其支持持体系的持续续完善，推动动模型结果的的深入应用。第二节 验证阶阶段第十四条 商业银行的验证证工作是一个个持续进行、不不断循环的过过程。验证可可分为内部投投入使用前全全面验证（以以下简称投产产前全面验证证）、定期持持续监控和内内部投入使用用后全面验证证（以下简称称投产后全面面验证）三个个阶段，每
6、一一阶段验证结结果应作为启启动下一阶段段验证以及改改进资本计量量高级方法的的重要依据。第十五条 商业银行的投产产前全面验证证应包括对计计量模型开发发工作的验证证，重点验证证计量模型方方法的合理性性、关键定义义的合规性、数数据的真实完完整性、计量量体系风险量量化的有效性性等。第十六条 商业银行资本计计量高级方法法相关计量模模型和支持体体系正式投入入使用前，应应进行全面验验证。验证工工作应涵盖相相关政策、流流程、模型、数数据、IT系系统、文档记记录等方面内内容，确保对对计量模型和和支持体系的的稳健性、可可靠性和合规规性作出全面面评估。第十七条 商业银行应对资资本计量高级级方法进行定定期持续监控控，
7、及时了解解计量模型的的表现，分析析模型运行环环境或假设条条件发生变化化对模型结果果的影响，监监测支持体系系的运作状况况。第十八条 商业银行进行投投产后的全面面验证时，应应针对已投产产的计量模型型和支持体系系进行全面检检验和测试，形形成综合评估估结果，为资资本计量高级级方法的改进进提供依据。商商业银行应当当根据不同计计量体系的特特点确定全面面验证的频率率。第三节 验证治治理结构第十九条 商业银行应当当建立完善的的验证治理结结构，确保验验证工作持续续、有效、独独立地开展，并并为持续改进进资本计量高高级方法提供供依据。第二十条 商业银行应建建立经董事会会或其授权委委员会批准的的验证政策，确确保验证工
8、作作的规范性和和独立性，并并有效融入风风险计量和日日常管理体系系中。验证政政策应包含下下列内容：（一）明确董事事会及其授权权委员会、高高级管理层、验验证部门或团团队（以下简简称验证主体体）、计量模模型设计开发发部门或团队队（以下简称称模型设计开开发主体）、计计量模型应用用政策制定部部门或团队（以以下简称政策策制定主体）、计计量模型应用用部门或团队队（以下简称称模型应用主主体）和审计计部门在验证证工作中的职职责，确保验验证结果达到到设定标准是是资本计量高高级方法获得得内部批准的的前提条件。（二）明确资本本计量各类高高级方法的验验证范围、执执行主体和基基本方法，建建立定期评估估、更新验证证工具和方
9、法法的机制。（三）明确投产产前全面验证证、定期持续续监控和投产产后全面验证证的执行主体体，确保验证证工作的独立立性和客观性性。（四）明确投产产前全面验证证、定期持续续监控和投产产后全面验证证的流程管理理及结果运用用政策，确保保建立纠正机机制，对计量量模型和支持持体系进行持持续改进。（五）建立验证证工作的报告告机制，明确确各项验证工工作的报告线线路、频率、报报告格式、详详略程度和审审批权限等。（六）建立并持持续改进文档档管理要求，确确保验证过程程能够被独立立第三方检验验和复制。第二十一条 董事会及其授权权委员会应履履行以下职责责：（一）对本银行行资本计量高高级方法的体体系框架和特特点有概括性性了
10、解。（二）审批或授授权审批验证证工作相关政政策，每年听听取一次有关关验证政策执执行情况的报报告。（三）监督高级级管理层建立立健全验证政政策和执行机机制，确保本本银行有足够够资源独立、有有效地开展验验证工作。（四）确定审计计部门在验证证工作中的角角色和职责。第二十二条 高级管理层应履履行以下职责责：（一）深入了解解本银行资本本计量高级方方法的体系框框架和特点，了了解影响计量量模型的主要要风险因素。（二）组织制定定本银行验证证工作相关政政策，建立健健全验证流程程和管理制度度，确保验证证工作在合理理运用模型结结果、推动资资本计量高级级方法改进等等方面持续发发挥作用。（三）组织开展展本银行的验验证工作
11、，明明确各阶段验验证工作的执执行主体，界界定计量模型型设计开发主主体、模型应应用主体、数数据提供者等等各相关方职职责，配备足足够的人力和和信息科技资资源，确保验验证工作的独独立性。（四）定期检查查验证方法及及工具的合理理性和有效性性，并定期听听取验证工作作的详细汇报报。每年至少少听取一次有有关投产后定定期持续监测测和全面验证证的情况报告告，视情况听听取投产前全全面验证情况况的报告。（五）清楚了解解现有资本计计量高级方法法存在的问题题对本银行风风险计量、业业务活动和资资本充足性的的影响，负责责审批重大修修改或重新开开发建议，向向董事会及其其专门委员会会汇报资本计计量高级方法法的修改情况况。第二十
12、三条 商业银行应指定定验证主管部部门，负责集集团资本计量量高级方法的的验证工作，并并组织开展本本银行不同层层面资本计量量高级方法的的验证工作。验证主管部门应应履行以下主主要职责：（一）负责集团团或本银行验验证政策的组组织落实，统统一验证工作作框架和理论论方法，规范范验证工作流流程。（二）组织开展展集团或本银银行的全面验验证工作，负负责重要风险险资本计量方方法的投产前前和投产后全全面验证。（三）协调开展展本银行各类类风险计量高高级方法的验验证工作，明明确各阶段的的验证主体。（四）撰写集团团或本银行验验证报告，确确保董事会及及其授权委员员会、高级管管理层和模型型应用主体了了解集团和各各层面资本计计
13、量高级方法法的验证情况况、主要验证证结果和改进进建议。（五）向计量模模型设计开发发主体、模型型应用主体反反馈验证信息息，提出改进进和纠正建议议。第二十四条 验证主体的职责责设定应满足足独立性要求求。投产前全全面验证工作作的执行主体体应与计量模模型设计开发发主体保持独独立，定期持持续监控和投投产后全面验验证工作的执执行主体应与与政策制定主主体、模型应应用主体保持持独立。验证证执行主体不不应从模型应应用主体的商商业活动直接接获益。第二十五条 计量模型设计开开发主体应负负责提供验证证工作所需建建模数据样本本、模型方法法、重要假设设、建模过程程、使用说明明以及模型局局限性等方面面的文档资料料。如验证结
14、结果涉及计量量模型的改进进和重新开发发工作，原则则上由原模型型设计开发主主体负责。第二十六条 商业银行应建立立一套关于资资本计量高级级方法验证工工作的报告体体系。根据验验证类别、频频率、重要性性和报告用途途的不同，报报告体系应明明确各类验证证报告的发送送范围、报告告内容及详略略程度，确保保报告信息与与报送频度满满足本指引和和银行内部风风险管理的需需要。第二十七条 商业银行内部审审计部门负责责对本银行资资本计量高级级方法验证工工作进行监督督，评估验证证政策、管理理架构、组织织流程、实施施重要环节和和报告机制等等的适用性、独独立性和有效效性，确保验验证主体能够够对模型和支支持体系进行行独立公正的的
15、查验。第二十八条 内部审计应每年年开展一次，涵涵盖验证工作作的全过程。内内部审计部门门应及时向高高级管理层反反馈审计中发发现的问题，定定期向董事会会或其授权委委员会报告审审计结果。第二十九条 内部审计人员应应具备必要的的专业知识和和技能，熟悉悉本银行验证证工作政策、流流程和方法。第四节 验证证流程和方法法第三十条 商业银行对每一一阶段的验证证都应建立相相应的程序，明明确验证范围围和内容，选选择合适的验验证方法，制制定详细验证证操作规程，合合理安排各项项验证工作的的顺序与验证证频率，确保保验证工作按按计划运行。第三十一条 商业银行的验证证流程应包含含验证触发机机制，确保验验证过程能够够及时捕捉计
16、计量模型表现现和支持体系系的变化，适适时启动验证证工作。第三十二条 商业银行的验证证流程应包含含应变机制，确确保验证对象象或验证工作作条件发生重重大变化而导导致重大调整整时，可及时时记录和检查查验证工作的的变化，做好好应对变化的的工作预案，确确保变化不阻阻碍验证工作作的顺利实施施。第三十三条 商业银行应充分分了解资产组组合风险特征征和资本计量量高级方法的的特点，对不不同资产组合合的不同风险险设计适合的的验证工具和和方法，确保保验证技术手手段能有效实实现验证目标标。第三十四条 商业银行应同时时采用定量和和定性的验证证方法。定量量验证侧重于于通过统计方方法等技术和和数学计算，对对比计量模型型估计值与实实际结果。定定性验证侧重重于通过专家家评估等方法法，评估计量量模型和
