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1、*股份有限公司分红管理制度二0五年八月分红管理制度为进一步规范公司分红行为，推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小 投资者合法权益，根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知、 深圳监管局关于认真贯彻落实关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知有关 要求的通知（深证局公司字201243号）、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引以及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第一章现金分红政策第一条公司应保证利润分配政策的连续性和稳定性，努力实施积极的利润分配政策，特 别是现金分红政策。利润分配原则主要包括：（一）公司可以采用现金、股票、现金与股票相
2、结合或者法律、法规允许的其他方式分配 利润。公司优先采用现金分红的利润分配方式。公司具备现金分红条件的，应当采用现金 分红进行利润分配。如果公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股 净资产的摊薄等真实合理因素。（二）在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等 事项发生，公司应积极采取现金方式分配利润。（三）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。（四）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿 还其占用的资金。（五）公司依照同股同利的原则，按各股东所持股份数分配股利。第二条 公司分配当年税后
3、利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公 积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前， 应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任 意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但公 司章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东 必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。第三条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩
4、大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。第四条公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月 内完成股利（或股份）的派发事项。第五条公司每年的税后利润，按下列顺序分配：（一）弥补以前年度的亏损；（二）提取法定公积金。按税后利润的10%提取法定公积金，当法定公积金累积额已达到 公司注册资本的50%以上时，可以不再提取；（三）提取任意公积金。公司从税后利润提取法定公积金后经股东大会决议，还可以从税 后利润中提取任意公积金，具体比例由股东大会决定；（四）支付普通股
5、股利。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，普通股股利按股东 持有股份比例进行分配。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向股东分配。第六条公司实施现金分红时须同时满足下列条件：（一）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润） 为正值；（二）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（三）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买 设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%，且超过5,000万元人民 币。第七条公司应保持利润分配
6、政策的连续性与稳定性，每年以现金方式分配的利润应不低 于当年实现的可分配利润的10%，且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配 的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。第八条 公司分配现金股利，以人民币计价。应以每10股表述分红派息、转增股本的比例， 股本基数应当以方案实施前的实际股本为准。公司分派股利时，按有关法律和行政法规代 扣代缴股东股利收入的应纳税金。第二章股东回报规划第九条公司应当强化回报股东的意识，以每三年为一个周期，制订周期内股东分红回报 规划，明确三年分红的具体安排和形式，现金分红规划及期间间隔等内容。第十条公司可以采取现金方式、股票方式、现金与股票相结合的方式
7、或者法律、法规允 许的其他方式分配股利。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利 分配的方式进行利润分配。第十一条 公司依据公司法等有关法律法规及公司章程的规定，在满足现金分红 条件时，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且任意 三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利 润的30%。第十二条在符合分红条件情况下，公司未来三年原则上每年进行一次现金分红。在有条 件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金状况提议公司进行中期现金分配。第十三条公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进 行表决
8、。公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。第十四条公司董事会应根据具体经营情况，充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发 展所处阶段及当期资金需求，制定股东回报规划，并经公司股东大会表决通过后实施。公 司应广泛听取股东对公司分红的意见与建议，并接受股东的监督。第三章分红决策机制第十五条 公司制定利润分配政策时，应当履行以下决策程序：（一）公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再行提交公司股东大会 进行审议。公司同时应当提供现场与网络相结合投票的方式以方便中小股东参与股东大会 表决。对于公司当年未分配利润，董事会在分配预案中应当说明使用计划安排或者原则。（二）董事会拟
9、定利润分配政策相关议案过程中，应当充分听取独立董事意见。董事会审 议通过利润分配政策相关议案的，应经董事会全体董事过半数以上表决通过，经全体独立 董事三分之二以上表决通过，独立董事发表独立意见，并及时予以披露。（三）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的， 调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配 政策的议案，由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准， 并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司应当提供现场与网络相结合投 票的方式以方便中小股东参与股东大会表决。（四）公司年度情况达到公司
10、章程关于实施现金分红规定的条件，但管理层、董事会未 提出、拟定现金分红预案或者提出的现金分红预案未达到公司章程相关规定的，管理层需 对此向董事会提交详细的情况说明，包括未分红的原因、现金分红预案未达到公司章程规 定的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事对利润分配预案 发表独立意见并公开披露；董事会审议通过后提交股东大会批准，经出席股东大会的股东 所持表决权的2/3以上审议通过，并由董事会向股东大会做出情况说明。公司同时应当提 供现场与网络相结合投票的方式以方便中小股东参与股东大会表决。第十六条公司董事会在决策和形成利润分配预案时，董事会应当认真研究和论证，详细 说明公司
11、利润分配的时机、条件和最低比例以及理由等情况。第十七条股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司同时应当提供现场与网络相结 合投票的方式以方便中小股东参与股东大会表决。充分听取中小股东的意见和诉求，并及 时答复中小股东关心的问题。第十八条董事会在决策和形成分红预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要 点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。 第四章分红监督约束机制第十九条独立董事应对分红预案发表独立意见。第二十条监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决 策程序进行监督，并在公司年度情况达到公司章程关于实施现金分红规定的条
12、件，但管理 层、董事会未提出、拟定现金分红预案或者提出的现金分红预案未达到公司章程相关规定 时，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。第二十一条公司的利润分配政策，属于董事会和股东大会的重要决策事项。公司利润分 配政策不得随意调整而降低对股东的回报水平，因国家法律法规和证券监管部门对上市公 司的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身经营状况发生较大变化而需调 整分红政策的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，并严格履行决策程序。 公司利润分配政策发生变动，应当由董事会拟定变动方案，独立董事对此发表独立意见， 提交股东大会审议通过。第二十二条公司应在年度报告、半年度报告中披露利润分配预案和现金分红政策执行情 况。第二十三条公司在前次发行招股说明书中披露了分红政策、股东回报规划和分红计划的， 应在年度报告中对其执行情况作为重大事项加以提示。第五章附则第二十四条 本制度未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及公司章程规定执行。 第二十五条本制度由公司董事会负责解释。第二十六条本制度自公司股东大会审议通过之日起实施。*股份有限公司 董事会 二O五年八月
