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1、BUC04.02 财务监察流程1. 流程目标本流程主要阐述财务监察的程序，旨在规范全公司财务会计行为、严肃财经纪律，提高 会计法规、企业财务会计管理制度执行力，明确财务监察的原则、方法、程序。2. 流程责任部门及岗位流程责任部门：财务部流程责任岗位：部长3. 相关政策和制度【AR01】中铁四局集团财务监察管理暂行办法（中铁四财2008213号）4. 流程说明编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档【C01】根据中铁四局集团财务监察管理暂 行办法（中铁四财2008213号） 的要求，规范全公司财务会计行为、 严肃财经纪律，提高会计法规、企业 财务会计管理制度执行力，明确财务 监察的原则、方
2、法、程序。流程开始。01制定财务监察计划财务部监察员财务部监察员在每年年初，根据局财 务监察计划的要求，制定公司财务监 察计划。财务监察内容主要包括包括会计法、 企业会计准则执行情况；财务预算管 理情况；企业内部会计控制制度执行 情况；工程项目财务管理情况等。【EF01】财务监察 计划02审核财务部部长【C02】财务部部长审核财务监察计划， 主要关注计划安排是否合理，是否符 合公司实际情况，检查内容是否全面 等，并提出相应的修改意见。【EF01】财务监察 计划03审核签发公司总会计师【C03】公司总会计师审核财务部提供的财 务监察计划，制定最终的财务监察方【EF01】财务监察编号流程步骤责任岗
3、位/人员流程步骤描述输出文档案并签发。计划04下发财务 监察通知 书财务部监察员财务部监察员根据公司总会计师批 示下发财务监察通知书，要求被 检查单位在规定期限内准备相应资 料。【EF02】财务监察 通知书05准备相关 资料项目经理部经办人项目经理部经办人接到通知后，应组 织相关部门和人员准备财务监察资 料；工程项目管理情况及相关制度执 行情况资料，积极配合并提供必要的 工作条件。06监察监督 出具财务 监察报告财务部监察员【C04】财务部监察员对项目经理部经办人 提供的相关资料进行检查，根据财经 政策出具财务监察报告。【EF03】财务监察 报告07审核财务部部长【C05】财务部部长对财务监察
4、报告进行 审核，主要关注监察内容真实、准确、 合理、合法。【EF03】财务监察 报告08签署意见公司总会计师【C06】公司总会计师对财务监察报告所 提及被检查单位存在的问题进行审 核，签署处理意见，并报公司总经理 审批。【EF03】财务监察 报告09审批签发公司总经理【C07】公司总经理根据总会计师签署的处 理意见，做最终的审批并签发。【EF03】财务监察 报告10通报财务部监察员财务部监察员在全公司范围内通报 财务监察报告内容。如果财务监察报告中提出未整改意 见，转步骤12；如果财务监察报告中提出整改意见， 转步骤11；【EF03】财务监察 报告11整改并反 馈项目经理部经办人项目经理部经办人根据财务监察报 告中发现的问题和批示的整改意见 进行整改，并将整改情况汇总形成财务监察整改报告反馈到财务部 监察员。【EF04】财务监察 整改报告12回收归档财务部监察员【C08】编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档财务部监察员回收相关资料，对整改 情况进行落实并对资料整理归档。13工作总结财务部部长【C09】财务部部长对此次财务监察工作做 一个全面性的总结。流程结束5.流程图财务监察流程顶忖经理部公司财务部公司总会计帅公口欝疋息会计师11整改幷反tft(i
