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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。离任审计报告范文 根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的x省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字(x)第1号,按照xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法的有关内容要求,县联社组成4人审计组，于x年月5日至月1日，对x分社主任xx同志进行了离任审计,自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于xx年3月3日向被审计对象发送了审计调查问卷；听:即于x年月30日下午召集审计组全体人员一同听取了x同志的述职报告；谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评
2、价；查:即对xxx同志自xx年6月至xx年2月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自年6月至xx年2月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xx同志，女，19xx年月出生，汉族,中国共产党党员，高中文化程度,助理会计师专业技术职称;19年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社基本情况 信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工5人，其中在岗职工
3、20人，退休职工人。截止x年12月底,各项存款387万元，（）其中活期存款166万元,定期存款272万元;各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元,不良率为6.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。 审计范围 本次审计对x同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了x分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xx分社自xx年6月至xx年月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和
4、“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道,处事稳妥，思路清晰,工作扎实,关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。 一、安全保卫、内控管理方面 任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练安全防范应急预案,以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订安全责任书，确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检
5、查，以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人,基本按xx市农村信用社贷款管理基本办法有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则,明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作，有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉
6、子户及时起诉，收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度,初任职时，该社贷款余额24万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为772%，x年底下降为726,x年底下降为7.11%，到xx年底下降为669%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降0.28%,逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业 窗口服务,做好日常基础工作的同
7、时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。xx年5月底，该社存款只有2837万元，xx年底该社存款达到22万元,到xx年底，达到388万元,任期内全社共净增存款1041万元,增幅69%,其中低成本存款增加26万元，从而优化了存款结构,降低经营成本；二是个人吸储成绩显著,到x年底，个人吸储额达到78万元,完成个人吸储任务数的33.33,受到领导的好评。 四、财务管理方面 任职期间，一是在“效益兴社”经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。（申请书ww.wsi.om)x年底营业总收入76万元,其中511科目利息收入约占营业总
8、收入的9.2%,xx年底营业总收入79万元,利息收入就占营业总收入的8.3%;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降，x年底营业总支出20万元,到xx年底,营业总支出下降为8万元。 五、其他方面 任职期间，对上任领导199年向xx县镇x村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。 审计发现的主要问题： 一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分
9、信贷档案资料建档不够完善。 二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格，如x年6月4日在51科目列支办公费用600元无凭证附件；xx年8月日31科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名;x年9月2日暂付办公费用xx元无审批人签名;xx年5月29日521科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控管理方面 一是查库制度执行不够彻底，如xx年全年欠月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严,造成辖属原x分社于x年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。 稽核结论 通过审计，我们认为xxx同志业务熟悉，办事公道,处事稳妥,思路清晰，工作扎实,关心职工，具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。 农村信用联社审计组 组长： 成员: 第 1 页 共 1 页
