费用报销制度-公司费用报销管理制度

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1、 费用报销制度-公司费用报销管理制度广讯公司费用报销管理制度 广讯公司费用报销管理制度 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程 第五章：费用审批管理 第六章：附则 第七章：附件 第一章：总则 第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下属门店。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取

2、得合法有效的报销单据(发票)，无发票的可以其它报销，但需注明原由，最好是取得其它名目的发票来抵扣该笔费用。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填

3、写完整，大小写金额一致，并经部门领导逐级审核有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销基本流程： 第九条： 办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政

4、部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担。 第十一条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十二条：通讯费 1.普通员工 通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣 费的，由人力行政部按照实际

5、金额填写费用报销单报销； 3.固定 实行定额制，由人力行政部统一报销。 第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由营业部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

6、2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十五条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经办酌情处理。 公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。 出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5.工作程序 报销流程： 报销凭证要求 办理报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则， 不予办理。 报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法 规和公司规定的前提下，财务部门对

7、各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。 发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。 收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。 发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、 数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位 公章。 从外单位取得的原始票据如有丢失，经手人需要具体说明事由，金额 以及证明人签字，报总经理审核后方可报销。 复印件一般不得作为报销凭证。 报销的审批权限 列入当年预算的费用支出由分管领导审核，总

8、经理确认。 公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。 费用报销审核、签字顺序：经办人-部门负责人-财务部-公司分管 领导-总经理。 会计人员审核 对附件、金额等项目进行核对。 出纳人员付款 复核原始凭证和附件，并按金额支付现金或转账，并在费用报销单上加盖“现金付讫”章或者“银行付讫”章。 公司报销制度: 出差费用规定：详见员工手册的有关规定。 业务招待费：业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。 其他费用履行相关手续后据实报销。 借款 备用金借支：借款人填写“借款单”，经所在部门第一负责人及总经理审批后，到财务部出纳处领取备用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归

9、还结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入账，不再退还个人；个人在入账后归还，财务部开出收据，注明还款事项。 费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金。 6.支持文件 无 7. 质量记录 费用报销单 资金使用申请表 审批表 文件审批表 资金使用申请表 资金使用申请表公司费用报销管理制度.doc 公司费用报销管理制度 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司

10、各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和注册的名称一致，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 1 、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第七条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先 请示批准，原则上不允许先

11、斩后奏。参与招待活动的人员中，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第三章 费用审批管理 第八条：费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人，经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、报销人徇私舞弊、弄虚

12、作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报

13、销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章 附则 第九条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。 第十条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。 2 3公司日常费用报销管理制度 公司日常费用报销管理制度 一、 目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销标准： 1、差

14、旅费： 、 话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 、享受公司通讯补助的 必须保持24小时开机。 、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下： 、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。 4、招待费 、一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过300元，30000元以上的。业务招待费用不超过500元，特殊情况需经总经理批准。 、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 、公司车辆产生费用： 公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 、其它人员交通费用报销标准： 、市场营销人员因业务需求产