《利华食品有限公司XXXX年财务分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《利华食品有限公司XXXX年财务分析报告（36页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、文档编号：202202202258报告期间：2022年利华食品2022年财务分析报告内部资料摘要 公司2022年营业收入为￥3.93亿元，与2022年的￥3.13亿元相比大幅增长，增长了25.45%。2022年净利润为￥0.30亿元，与2022年的￥0.30亿元相比有较大幅度下降，下降了1.79%。 公司2022年营业本钱为￥3.44亿元，与2022年的￥2.74亿元相比大幅增长，增长了25.77%。2022年销售费用为￥0.06亿元，与2022年的￥0.04亿元相比大幅增长，增长了50.49%。2022年管理费用为￥0.05亿元，与2022年的￥0.03亿元相比大幅增长，增长了75.17%。
2、2022年财务费用为￥0.01亿元，与2022年的￥0.00亿元相比大幅增长，增长了47.77%。 公司2022年总资产为￥4.08亿元，与2022年的￥3.75亿元相比有较大幅度增长，增长了8.77%。2022年流动资产为￥2.52亿元，与2022年的￥2.12亿元相比有较大幅度增长，增长了18.77%。 公司2022年负债总额为￥1.00亿元，与2022年的￥0.99亿元相比有较大幅度增长，增长了1.78%。2022年所有者权益为￥3.07亿元，与2022年的￥2.76亿元相比大幅增长，增长了11.26%。 公司2022年流动比率为2.5094，与2022年的2.1505相比大幅增长，增长
3、了0.3589。2022年速动比率为1.2087，与2022年的0.8085相比大幅增长，增长了0.4002。公司用当期速动资产归还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比拟合理。 公司2022年营业利润率为9.3%，与2022年的10.38%相比有较大幅度下降，下降了1.08个百分比。2022年资产报酬率为9.52%，与2022年的8.95%相比有较大幅度增长，增长了0.57个百分比。2022年净资产收益率为10.22%，与2022年的11.1%相比有较大幅度下降，下降了0.88个百分比。 公司2022年资产周转天数为363.4755天，2022年为428.1839天，2022年比2022
4、年缩短64.7084天。2022年流动资产周转天数为215.4361天，2022年为236.0439天，2022年比2022年缩短20.6078天。2022年营业周期为158.89天，2022年为173.75天，2022年比2022年缩短14.86天。 公司2022年新创造的可动用资金总额为￥0.30亿元。 公司2022年营运资本为￥1.52亿元，与2022年的￥1.13亿元相比大幅增长，增长了33.53%。 公司2022年的盈亏平衡点为￥0.94亿元，从营业平安水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的平安水平较高。 公司2022年经营现金净流量为￥0.00亿元，投资现金净流量为
5、￥0.00亿元，筹资现金净流量为￥0.00亿元。 公司资产净利率为7.62%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为132.65%，与上期相比，有下降趋势。 在与同行业其他企业比拟中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：良B。目录一、实现利润分析1(一).利润总额1(二).主营业务的盈利能力1(三).利润真实性判断2(四).结论3二、本钱费用分析3(一).本钱构成情况3(二).销售费用变化及合理性评价4(三).管理费用变化及合理性评价4(四).财务费用的合理性评价5三、资产结构分析5(一).资产构成根本情况5(二).流动资产构成特点7(三).资产增减
6、变化8(四).总资产增减变化原因8(五).资产结构的合理性评价9(六).资产结构的变动情况9四、负债及权益结构分析10(一).负债及权益构成根本情况10(二).流动负债构成情况10(三).负债的增减变化11(四).负债增减变化原因12(五).权益的增减变化12(六).权益变化原因13五、偿债能力分析13(一).支付能力13(二).流动比率13(三).速动比率14(四).短期偿债能力变化情况15(五).短期付息能力15(六).长期付息能力16(七).负债经营可行性16六、盈利能力分析16(一).盈利能力根本情况16(二).内部资产的盈利能力17(三).对外投资盈利能力17(四).内外部盈利能力比
7、拟17(五).净资产收益率变化情况18(六).净资产收益率变化原因18(七).资产报酬率变化情况18(八).资产报酬率变化原因18(九).本钱费用利润率变化情况19(十).本钱费用利润率变化原因19七、营运能力分析19(一).存货周转天数19(二).存货周转变化原因20(三).应收账款周转天数20(四).应收账款周转变化原因20(五).应付账款周转天数21(六).应付账款周转变化原因21(七).现金周期21(八).营业周期22(九).营业周期结论22(十).流动资产周转天数22(十一).流动资产周转天数变化原因22(十二).总资产周转天数23(十三).总资产周转天数变化原因23(十四).固定资
8、产周转天数24(十五).固定资产周转天数变化原因24八、开展能力分析24(一).可动用资金总额24(二).挖潜开展能力25九、经营协调分析25(一).投融资活动的协调情况25(二).营运资本变化情况26(三).经营协调性及现金支付能力26(四).营运资金需求的变化26(五).现金支付情况27(六).整体协调情况27十、经营风险分析28(一).经营风险28(二).财务风险28十一、现金流量分析29(一).现金流入结构分析29(二).现金流出结构分析30(三).现金流动的协调性评价30(四).现金流动的充足性评价31(五).现金流动的有效性评价31(六).自由现金流量分析32十二、杜邦分析33(一
9、).杜邦分析图33(二).资产净利率变化原因分析33(三).权益乘数变化原因分析33(四).净资产收益率变化原因分析33十三、同业比拟分析34(一).偿债能力34(二).盈利能力34(三).成长能力35(四).经营能力35(五).结论36最新 精品 Word 欢送下载 可修改利华食品2022年财务分析报告一、实现利润分析 (一).利润总额 利华食品2022年实现利润为￥0.37亿元，与2022年的￥0.32亿元相比有较大幅度增长，增长了12.73%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利根底。 (二).主营业务的盈利能力 从主营业务收入和本钱的变化情况来看，利华食品2022年主营
10、业务收入净额为￥3.93亿元，与2022年的￥3.13亿元相比大幅增长，增长了25.45%。2022年主营业务本钱为￥3.44亿元，与2022年的￥2.74亿元相比大幅增长，增长了25.77%。公司主营业务收入和主营业务本钱同时增长，但本钱的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表2022年2022年工程名称数值(亿元)增长率(%)数值(亿元)增长率(%)销售收入3.9325.453.130.00实现利润0.3712.730.320.00营业利润0.3712.390.330.00投资收益0.000.000.000.00营业外利润0.0099.900.000.
11、00补贴收入0.000.000.000.00 (三).利润真实性判断 从报表数据来看，利华食品2022年的销售收入中，有￥0.29亿元来自于应收账款，占销售收入的7.27%，说明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2022年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为￥0.33亿元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为￥0.33亿元。 (四).结论 在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也有所增长，公司在扩大市场方面取得了成功，经营业务开展良好。二、本钱费用分析 (一).本钱构成情况 2022年利华食品本钱费用总额为￥3.56亿元，其中：主营业务本钱
12、为￥3.44亿元，占本钱总额的96.79%；销售费用为￥0.06亿元，占本钱总额的1.75%；管理费用为￥0.05亿元，占本钱总额的1.27%；财务费用为￥0.01亿元，占本钱总额的0.20%。本钱构成表2022年2022年工程名称数值(亿元)百分比(%)数值(亿元)百分比(%)本钱费用总额3.56100.002.81100.00主营业务本钱3.4496.792.7497.44销售费用0.061.750.041.47管理费用0.051.270.030.92财务费用0.010.200.000.17主营业务税金及附加0.010.270.000.00其他0.000.000.000.00 (二).销售
13、费用变化及合理性评价 利华食品2022年销售费用为￥0.06亿元，与2022年的￥0.04亿元相比，大幅增长，增长了50.49%。2022年随着销售费用的增长，主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。 (三).管理费用变化及合理性评价 利华食品2022年管理费用为￥0.05亿元，与2022年的￥0.03亿元相比，大幅增长，增长了75.17%。2022年管理费用占销售收入的比例为1.15%，与2022年的0.82%相比，提高了0.33个百分点。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，应该控制其它本钱费用支出的增长。 (四).财务费用的合
14、理性评价 利华食品2022年财务费用为￥0.01亿元，与2022年的￥0.00亿元相比大幅增长，增长了47.77%。三、资产结构分析 (一).资产构成根本情况 利华食品2022年资产总额为￥4.08亿元，其中：流动资产为￥2.52亿元，主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的35.91%、32.81%和15.93%。非流动资产为￥1.56亿元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的88.18%和11.82%。资产构成各项增量表工程名称2022年流动资产￥0.40长期投资￥0.00固定资产￥-0.08无形及递延资产￥0.00其他资产￥0.01资产构成表2022年2022年工程名称数值(亿元)百分比(%)数值(亿元)百分比(%)总资产4.08100.003.75100.00流动资产
