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1、word目 录 / 1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位根本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6)往来款审核表(7)余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经
2、济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、 经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、 经济责任审计委托书编号：某某集团某某文件委托 审计 通 知书审字 第号某某某某：经研究决定，现委托某某*事务所某
3、某对单位、部门处长、主任、经理等同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间的经济责任进展审计。委托单位盖章负责人签章 年月日3、 审计立项书编号：某某某某审计立项书审字 第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计室主任： 年 月 日董事长批示：签字：年 月 日4、 被审计单位根本情况表编号：被审计单位根本情况表被审计单位名称单位地址 注册资金注册成立日期法定代表人职务部门设置与负责人部门负责人联系投资者投资形式投资金额比例%经营X围职工人数人财务主管会计出纳开户银行某某负责人：填表人：填表日期：5、 任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：决策项
4、目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金万元资金来源是否办理招投标决策效果备注被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策均为“重大经济决策。“重大经济决策是指对单位的经济开展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等。6、 经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位与被审计领导干部审计目的审计X围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计室主任审批意见编制人：编制日期7、 审计工作方案编号：AAA BBB CCC某某审计工作方案审字 第号关于对同志进展经济责任审计的工作方案审计项目审计项目被审计单位审计年度审计方式计划工作时间审计
5、依据AAA BBB CCC某某内部审计制度AAA BBB CCC某某内部审计工作规X审计目的内容和X围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段外勤取证审计报告阶段征求意见送审终稿发送审计组组长主审成员审批审计室主任董事长编制人：编制日期：8、 审计通知书编号：AAA BBB CCC某某审计通知书审字 第号关于对 同志进展经济责任审计的通知被审计单位名称：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自年月日起，对同志自年月至年月在你单位任职务期间的经济责任进展就地或报送审计。请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知同志于日之前向审计组提交述职报告。在审计期
6、间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进展。特此通知。审计组长： 成员：附件：一需向审计组提供的资料清单二同志述职报告内容的根本要求AAA BBB CCC某某审计室 年月日抄送：附件一需向审计组提供的资料清单1、企业内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；3、企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内重大投资项目与实施结果，对外投资项目明细表；7、任期内全部协议书与经济合同；8、任期末各种
7、财产物资盘点表、债权债务清理明细表；9、任期内重大经济事项的决策材料与相关会议记录；10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11、任期内有关经济监视部门与检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见与纠正情况资料；12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告与办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；13、审计机构认为需要的其他资料。附件二同志述职报告内容的根本要求1、任职情况包括在何单位、任何职与任职起止时间；2、单位根本情况；3、任期内经济责任目标与其完成情况；4、任期内的主要经营决策与其实施效果；5、任期内资金运用情况包括资金来源与运用的明细与说明；6、
8、财产物资的安全完整、保值增值情况包括清查明细与说明；7、任期内债权债务情况包括清查明细与说明；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会与目前存在的主要问题。9、 审计进场会会议纪要AAA BBB CCC某某审计进场会会议纪要审计项目： 审计项目名称日期：会议日期地点： 会议地点与会人员： 参加会议的人员某某与职务1. 与会人员介绍由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进展介绍并由被审计单位对其相关人员进展介绍。2. 本次审计项目的目的和X围对本次审计项目的目的和X围进展介绍，具体内容可参考审计计划的相关内容。旨在向被审计单位相关人员明确审计的目的、内部审计涉与的业务和需要提供配合的部门等。
9、3. 工作方法介绍对在内部审计过程中采用的工作方法进展介绍，其中包括访谈、穿行测试和符合性测试。具体内容可参考审计计划的相关内容。4. 预计工作日程和时间安排就现场工作时间与被审计单位进展沟通，希望其在预计工作时间内安排相关人员予以配合。10、 审计资料交接单编号：审计资料交接单送审资料名称计量单位数量备注说明：审计机构：被审计单位：接收人：移交人：年 月 日年 月 日移交人：接收人：年月日年月日注：此表一式两份，交接双方各执一份11、 审计承诺书编号：承诺书AAA BBB CCC审计室：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循会计准如此和会计制度与国家其他有
10、关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况与本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支与资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位与合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位盖章： 负责人：财务主管人：年月日 年月日12、 内部控制调查表编号：内部
11、控制制度调查表被审计单位名称盖章：序号已建内部控制制度建立时间备注1234567891011121314151617181920负责人：填表人：日期：13、 企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期间被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编 号：调查问题答案是否不适用备注一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以与收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否由出纳一人进展;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是
