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1、目 录摘要1一、团队介绍2二、 研究对象2（一）浦发银行2（二）民生银行3三、财务指标对比分析4（一） 盈利能力对比41、净资产收益率图表对比分析42、总资产收益率图表对比分析63、每股收益图表对比分析7附：浦发银行与民生银行自上市以来至今的年末上证指数统计表：94、盈利能力总结分析10（二）偿债能力对比111、不良贷款率图表对比分析112、资本充足率图表对比分析123、股东权益比率图表对比分析144、资产负债率155、偿债能力总结分析17（三）营运效率对比171、流动性比率图表对比分析172、总资产周转率193、营运效率总结分析20四、总结与建议20（一）浦发银行战略改进建议201、盈利能力
2、提升202、偿债能力提升213、营运效率提升22（二）民生银行战略改进建议22参考文献23摘 要本文收集了浦发银行与民生银行2003年至2013年10年间的年度数据以及2014年三季度财务数据，主要取自两家银行对外公布的年报信息，通过对两家银行财务数据的横向和纵向的分析对比，主要从盈利能力、偿债能力和营运效率三个角度并辅以多角度数据对两家银行进行多方面分析对比，分别指出浦发银行和民生银行的优势和劣质，并给予相关针对性的战略建议和改进措施。本文之所以选择浦发银行和民生银行作为研究对象，有以下四点理由：（一）浦发与民生均为股份制商业银行，性质相近。（二）浦发与民生均至2000年止完成上市，信息披露
3、较全面，数据收集方便完整。（三）浦发与民生的流通A股均在上海证券交易所上市。（四）浦发与民生资产规模和盈利能力相近，基本上处于相似的发展阶段。本文选择研究的对象为商业银行，区别于其他企业以产品或服务为主要经营对象，而是通过多种金融负债募集资金，以多种金融资产为经营对象，利用负债进行金融创造。因此对商业银行的财务指标分析注重于风险与收益，某些一般适用的指标可能对本文而言并不适用。关键词：盈利能力； 偿债能力； 营运效率一、团队介绍二、 研究对象（一）浦发银行 基础信息公司全称上海浦东发展银行股份有限公司公司英文名称Shanghai Pudong Development Bank Co., Ltd
4、.成立日期1992.10.19注册资本1,865,347万元总部地点上海证券信息股票代码600000发行日期1999.09.23上市日期1999.11.10上市交易所上海证券交易所证券类型流通A股流通股本1,492,277万股发行价10元发行市盈率22.7倍最新市盈率6.08倍经营范围（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理结算；（四）办理票据贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府、买卖政府债券；（七）同业拆借；（八）提供信用证服务及担保；（九）代理收付款项及代理保险业务；（十）提供保管箱服务；（十一）外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换；（十二）
5、国际结算；（十三）同业外汇拆借；（十四）外汇票据的承兑和贴现；（十五）外汇借款、外汇担保；（十六）结汇、售汇；（十七）买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；（十八）自营和代客外汇买卖；（十九）从事银行卡业务；（二十）资信调查、咨询、见证业务；（二十一）离岸银行业务；（二十二）经批准的其它业务。公司简介浦发银行是经中国人民银行银复（1992）350号文批准，1992年10月由上海市财政局、上海国际信托投资公司、上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁总厂、上海汽车工业总公司、上菱冰箱总厂、上海航空公司、中纺机股份有限公司、闵行联合发展有限公司、锦江（集团）联营公司、陆家嘴金融贸易区开发公司、外高
6、桥保税区联合发展有限公司、上海石油化工总厂、金桥出口加工区开发公司、上海申实公司、上海市第一百货商店股份有限公司、上海铁路局等18家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份制商业银行。于1992年10月19日登记成立，1993年1月9日正式开业，注册资本金为187亿元人民币。经1999年9月23日发行公众股40000万股（其中向投资基金配售8000万股）后，公司总股本达241000万股。其公众股32000万股于1999年11月10日在上交所上市交易。2013年，浦发银行首度跻身美国财富（FORTUNE）杂志发布的财富世界500强，位列全球企业第460位。在福布斯杂志发布的2013年全球企业20
7、00强榜单中，浦发银行位居第125位。在英国银行家杂志发布的2013年世界银行1000强排名中，浦发银行按核心资本计位居全球第53位。上市以来，浦发银行连续多年被亚洲周刊评为“中国上市公司100强”。同时，公司还以147.91亿元人民币的品牌价值，位列“2013最佳中国品牌价值排行榜”第15位。深耕金融服务的同时，浦发银行积极践行社会责任，2013年公司获评中国银行业协会“年度社会责任最佳公益慈善贡献奖”、“年度最佳社会责任特殊贡献网点奖”，以及“年度公益慈善优秀项目奖”。2013年，标普正式授予公司“BBB+”的长期发债人信用评级和“A-2”的短期发债人信用评级；此外，穆迪继续维持对公司的评
8、级结果，即长期存款评级Baa3（投资级）、短期存款评级为Prime-3、财务实力评级维持D，所有评级展望均为稳定。（二）民生银行基础信息公司全称中国民生银行股份有限公司公司英文名称China Minsheng Banking Co., Ltd.成立日期1996.02.07注册资本3,403,965万元总部地点北京证券信息股票代码600016发行日期2000.11.27上市日期2000.12.19上市交易所上海证券交易所证券类型流通A股流通股本2,710,607万股发行价11.8元发行市盈率1倍最新市盈率7.98倍经营范围（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；
9、（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。公司简介中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，系由中华全国工商联负责组建，广州益通集团公司、中国乡镇企业投资开发有限公司、中国煤炭工业进出口总公司、中国船东互保协会、山东泛海集团公司等59家单位作为发起人，是中国首家
10、主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。于1996年2月7日登记成立，注册资本金为340亿元。2000年12月19日，中国民生银行A股股票在上海证券交易所挂牌上市。2003年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。2004年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。2005年10月26日，民生银行成功完成股权分置改革，成为国内首家完成股权分置改革的商业银行，为中国资本市场股权分置改革提供了成功范例。中国民生银行在国际上也正享受着越来越高的知名度。在美国著名财经杂志
11、福布斯评选的“2006中国顶尖企业十强榜”上，民生银行位列第七名。2007年12月，民生银行荣获福布斯颁发的第三届“亚太地区最大规模上市企业50强”奖项。在2008中国商业银行竞争力评价报告中民生银行核心竞争力排名第6位，在公司治理和流程银行两个单项评价中位列第一。在英国银行家2009年7月公布的一级资本全球银行1000强排名中，民生银行全球排名第107位，在亚洲地区排名第20位，在内地排名第8位。荣获由英国金融时报颁发的“2011年最佳贸易金融创新银行奖”。三、财务指标对比分析（一） 盈利能力对比1、净资产收益率图表对比分析表3.1.1 2003年至2014年浦发银行与民生银行净资产收益率统
12、计表浦发银行民生银行200313.04%14.42%200414.42%19.46%200516.02%17.48%200613.57%15.79%200719.43%19.93%200830.03%16.64%200919.45%20.19%201015.59%18.29%201118.33%23.95%201219.26%25.24%201320.02%23.23%201415.04%15.75%平均值17.85%19.20%从总体趋势而言，浦发银行与民生银行的年度净资产收益率都呈现出上升趋势，其中，浦发银行从2003年的13.04%上升到2014年第三季度15.04%（或2013年20.
13、02%），而民生银行从2003年的14.42%上升到2014年第三季度15.75%（或2013年23.23%），说明两家银行收益都是不断增加的。从平均水平而言，浦发银行和民生银行的10年净资产收益率均值分别高达17.85%和19.20%，进一步说明两家银行的经营状况良好。图3.1.1 2003年至2014年浦发银行与民生银行净资产收益率折线图折线图直观反映出浦发银行和民生银行净资产收益率的发展变动情况：除却2008年到2011年的金融危机的影响（如图3.1中的蓝色高峰），浦发银行总体发展比较稳定，从图3.1.1也可以看出危机过后公司收益率有所上升，经营状况得到了相对改善。相比之下，民生银行的年
14、度净资产收益率不是很稳定。即使除却金融危机影响，净资产收益率的波动仍然比浦发银行要频繁得多，基本上都是一年收益能力强，第二年就跌下。但是，撇开金融危机影响，民生银行的净资产年收益率水平却始终在浦发银行之上，尤其近5年最为明显，说明从总体而言民生银行的收益水平并不逊于浦发银行。综合来看，两者的收益率增长趋势基本吻合。2、总资产收益率图表对比分析表3.1.2 2003年至2014年浦发银行与民生银行总资产收益率统计表浦发银行民生银行20030.42%0.39%20040.42%0.46%20050.43%0.50%20060.48%0.55%20070.72%0.69%20080.93%0.75%20090.81%0.83%20100.88%0.96%20111.02%1.25%20121.18%1.41%20131.21%1.34%20140.99%1.41%平均值0.79%0.88%总体而言，浦发银行与民生银行的总资产收益率都是逐年上升，且都增幅显著：浦发银行从2003年0.42%到2014年第三季度已达到0.99%，增长了一倍多，且许多年份年增长率都超过10%，说明公司总资产收益率增长劲头十足；民生银行劲头更足，从2003年0.39% 到2014年第
