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1、金税工程受托协查工作规程1、目的：为保证市、县局协查信息管理系统的正常运行，明确岗位职责，提高工作效率与质量，特制定本工作规程2、范围：适用于市、县局金税工程受托协查。3、支持性文件： （1）专用发票案件协查管理办法（试行）（稽便函200717号）4、流程图：金税工程受托协查工作流程协查管理岗检查领导岗检查岗综合管理岗协查系统内登记受托协查信息协查系统内审批协查领导岗1登记受托协查台帐（打印协查资料）审批纸质资料 23审批协查结果接收、登记、传递协查资料下达协查任务8 45实施协查录入协查结果审批纸质协查资料7 6 9 10回复协查结果信息11资料归档系统内审批回复信息 12统计上报5、工作规
2、程表业务节点工作岗位工作内容工作要求资料目录主要控制点工作时限受托登记协查管理岗1、 在协查系统中登记受托协查工作；1、 及时查看协查系统中有无新信息并进行登记，进入待审批状态。及时、准确登录协查系统并按时登记。1天审批协查领导岗1、 在协查系统中审批受托协查工作；1、 及时查看系统有无待审批信息并签具是否同意协查意见，进入待协查状态。2岗位意见正确3岗位意见表述完整4准确登录协查系统。5按时办结业务1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、准确登录协查系统；4、按时办结业务。1天拟办协查管理岗1、 登记受托协查台帐，打印受托协查纸质资料并报协查领导岗审批。1、 按照协查台帐相关栏目填写受托
3、协查信息。2、 及时报送传递业务资料。1、受托协查台帐；2、增值税专用发票协查函；3、协查处理单；4、增值税专用发票清单；5、增值税专用发票明细清单；6、协查表。1、岗位意见表述完整；2、及时传递业务资料。1天审批协查领导岗1、审核受托协查相关资料，并在协查处理单上签具意见；1、 明确签署意见。2、岗位意见表述完整1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、准确登录协查系统；4、按时办结业务。1天任务下达协查管理岗1、任务下达；2、填制税务稽查案件限时办结过程记录单连同附件资料移交给下一环节；3、传递协查资料1、根据局长审批意见将协查处理表及相关协查信息文书及时传递到相应管理检查科；2、 如实
4、填写税务稽查案件限时办结过程记录单3、如实填写内部资料传递交接手册并要求接收人在台帐上签署姓名及接收时间；1、内部资料传递交接手册2、税务稽查案件限时办结过程记录单1、完整打印相关协查信息；2、按要求登记台帐；3、及时传递业务资料。1天纸质资料传递综合管理岗1、接收、登记、保管、传递协查资料；1、在受托协查台帐上详细记录协查内容；2、根据分管领导意见将受托协查纸质资料完整传递给协查实施岗办理，并要求接收人在台帐上签署姓名及接收时间；3、及时传递协查资料。1、按要求登记受托协查台帐；2、及时传递业务资料。1天协查检查岗1、进行实际协查工作，收集有关证据资料。2、填写增值税专用发票明细清单；3、在
5、协查信息系统受托协查处理表上签署意见，并出具协查报告；4、对协查结果栏为有问题的提请稽查局选案岗进行稽查选案；5、对稽核转入的失控发票或作废发票，若已申报抵扣，应出具增值税进项税额不予抵扣通知书，要求企业在规定时间内作进项税额转出；失控发票若未申报抵扣，应出具增值税进项税额不予抵扣通知书或增值税进项税额予以抵扣通知书1、 按照税务稽查工作规程及有关协查要求进行实际的协查工作，重点查实委托方的协查要求；2、 对所协查专用发票记载的经济业务的真实性进行调查。包括是否有涉票企业，该企业是否领购（取得）需要协查的专用发票；专用发票的真实合法性以及填开规范性；是否申报纳税（抵扣）税款；购（销）双方交易是
6、否真实；票款结算是否一致规范等方面进行详细查实；3、 收集的证据复印件要签署“与原件相符”字样并加盖企业公章；4、 根据协查调查结果，选择适用的“协查结果类型”，协查结果与证据符合逻辑；5、 对增值税专用发票明细清单的填写符合协查有关规定，修改处必须加盖私章； 6、 签署协查信息系统受托协查处理表协查结果栏意见（应包括回复委托方的协查要求、具体协查结果如何、经办人签章（两人以上、办结时间等）；7、 出具增值税进项税额不予抵扣通知书或增值税进项税额予以抵扣通知书准确无误。1、取证资料；2、协查报告3、增值税专用发票明细清单4、协查信息系统受托协查处理表5、增值税进项税额不予抵扣通知书6、增值税进
7、项税额予以抵扣通知书1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、表格内容填写规范完整；4、按时办结业务。7天审批检查领导岗1、 协查情况及结果进行审核，在协查信息系统受托协查处理表和协查报告上签署岗位意见；1、 审核协查工作是否符合有关协查规定的要求；审核协查岗意见与附报资料的逻辑性关系是否一致；2、 在协查信息系统受托协查处理表和协查报告上签署岗位意见，包括明确是否同意协查结果、领导署名，时间；1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、按时办结业务。1天纸质资料传递综合管理岗1、 签收、登记、保管、传递业务资料；1、如实填写内部资料传递交接手册记录资料交接人员和时间;2、将资料送协查领导岗
8、审批。1、协查案宗及时传递业务资料1天审批协查领导岗1、 协查情况及结果进行审核，在协查信息系统受托协查处理表上签署审批意见；1、 审核协查工作是否符合有关协查规定的要求；审核协查意见与附报资料的逻辑关系是否一致；2、 在协查信息系统受托协查处理表上签署审批意见，包括明确是否同意协查结果意见、负责人、时间；1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、按时办结业务。1天纸质文件传递综合管理岗1、签收、登记、保管、传递业务资料；1、 在受托协查台帐上登记协查结果等；2、 如实填写内部资料传递交接手册记录资料交接人员和时间；3、 将盖章后的增值税进项税额不予抵扣通知书或增值税进项税额予以抵扣通知书送
9、达企业；4、 将资料转协查管理岗。1、及时传递业务资料；2、按要求登记受托协查台帐。1天录入结果协查管理岗1、 在协查系统中录入协查结果及相关信息，2、 回复纸质函件； 3、 登记台帐和内部资料传递交接手册；1、 在受托协查台帐上登记协查结果、接收时间等；2、 根据主管局长在处理表上同意回函的终审意见准确、及时、如实录入协查结果，进入待回复状态；录入系统信息应与纸质信息一致；3、 根据局长审批意见，将同意回复的的纸质回函加盖税务机关公章后予以回复，在受托协查台帐上记录回复时间；4、 如实填写内部资料传递交接手册记录资料交接人员和时间；1、协查回复函按规定回复协查结果1天审批协查领导岗1、在协查系统中审批回复信息； 1、及时审批，签具是否同意回函的意见，协查结果进入同意回复状态；1、岗位意见正确；2、岗位意见表述完整；3、准确登录协查系统；4、按时办结业务。1天回复结果协查管理岗1、在协查系统中回复协查结果；1、将待提出状态的协查结果及时在协查系统中进行回复；按规定回复协查结果1天纸质资料归档协查管理岗1、整理相关资料并归档。1、将相关资料完整归档；1、协查卷宗1、资料完整；2、及时归档。1天统计监控协查管理岗1、每月1号在协查系统中统计上月受托协查情况，生成统计报表；1、及时准确统计上传报表。1、统计报表按市局有关要求及时、准确定期统计上报。
