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1、电商财务核算手册V1.02015.9.10本手册适用天猫平台、京东POP、京东闪购、1号店店铺、二、销售管理1、销售的确认对已发货的交易订单需导入用友生成销售（发货）单，涉及的规则有：4- Efast交易订单的处理上已发货交易订单用友导入2、退货单的确认仓库已收货的退货需导入用友生成销售（退货）单，涉及的规则有：4- Efast退单的处理上已收货退单用友导入3、交易补偿（返现）a）Efast中体现的退款单需按月统计导入用友生成销售（退货）单（因无实际 退货，使用虚拟物料）b）Efast中未体现但需支付的交易补偿，按月统计导入用友生成销售（退货） 单（因无实际退货，使用虚拟物料）4、刷单a）刷单
2、中无真实发货记录的，用友销售单中不体现；b）刷单产生真实发货记录的，用友中需体现销售（发货）单和销售（退货）单5、销售检查根据后台数据和用友数据核对，查找异常三、核算管理1、支付宝提现借：银行存款贷：其他货币资金-在途资金-支付宝（*）2、支付宝充值借：其他货币资金-在途资金-支付宝（*）贷：银行存款3、线上营销充值/账扣借：12210801其他应收款-电商-账扣费用借：12210802其他应收款-电商-直通车借：12210803其他应收款-电商-钻展借：12210804其他应收款-电商-麻吉宝借：12210805其他应收款-电商-视频服务借：12210806其他应收款-电商-数据魔方贷：其他货币资金-在途资金-支付宝（*）4、营销费用入账借：销售费用-*贷：122108*其他应收款-电商-*5、支付宝收到货款借：其他货币资金-在途资金-支付宝（*）贷：应收账款6、刷单到款和退款借：其他货币资金-在途资金-支付宝（主账户*）贷：其他应付款-电商退款借：其他应付款-电商退款贷：其他货币资金-在途资金-支付宝（辅账号*）7、收入（根据当月所有的发货单和退货单）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税-销项税8、账外退款借：应收账款贷：其他货币资金-支付宝（*）
