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1、企业财务管管理制度度范本 财务管理制制度大大量管理理资料下下载第一章 总总 则第一条 为加强强公司的的财务工工作，发发挥财务务在公司司经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，特制制定本规规定。第二条 公司财财务部门门的职能能是：(一)认真真贯彻执执行国家家有关的的财务管管理制度度和税收收制度，执执行公司司统一的的财务制制度。(二)建立立健全财财务管理理的各种种规章制制度，编编制财务务计划，加加强经营营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务纪纪律的执执行情况况。(三)积极极为经营营管理服服务，通通过财务务监督发发现问题题，提出出改进意意见，促促进公司司取得较较好的
2、经经济效益益。(四)厉行行节约，合合理使用用资金。(五)合理理分配公公司收入入，及时时完成需需要上交交的税收收及管理理费用。(六)积极极主动与与有关机机构及财财政、税税务、银银行部门门沟通，及及时掌握握相关法法律法规规的变化化，有效效规范财财务工作作，及时时提供财财务报表表和有关关资料。(七)完成成公司交交给的其其他工作作。第三条 公司财财务部由由财务经经理、会会计、出出纳、和和审计人人员组成成。第四条 公司各各部门和和职员办办理财会会事务，必必须遵守守本规定定。第二章 财务工工作岗位位职责第五条 财务经经理负责责组织本本公司的的下列工工作：(一)编制制和执行行预算、财财务收支支计划、信信贷计
3、划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有有效地使使用资金金；(二)进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有关部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益；(三)建立立健全经经济核算算制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析，及时时向总经经理提出出合理化化建议。(四)组织织领导财财务部门门的工作作，分配配和监督督其他人人员的工工作任务务，制定定考核奖奖惩指标标；(五)负责责建立和和完善公公司已有有的财务务核算体体系，生生产管理理控制流流程，成成本归集集分配制制度；(六)承办办公司领领导交办办的其他他工作。第六条 会计的的主要工工作
4、职责责是：(一)按照照国家会会计制度度的规定定、记帐帐、复帐帐、报帐帐做到手手续完备备，数字字准确，帐帐目清楚楚，按期期报帐。(二)按照照经济核核算原则则，定期期检查，分分析公司司财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，当好好公司参参谋。(三)妥善善保管会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料。(四)完成成总经理理或财务务经理交交付的其其他工作作。第七条 出纳的的主要工工作职责责是：(一)认真真执行现现金管理理制度。(二)严格格执行库库存现金金限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。(三)建立立
5、健全现现金出纳纳各种帐帐目，严严格审核核现金收收付凭证证。(四)严格格支票管管理制度度，编制制支票使使用手续续，使用用支票须须经总经经理签字字后，方方可生效效。 (五)积极极配合银银行做好好对帐、报报帐工作作。(六)配合合会计做做好各种种帐务处处理。(七)完成成总经理理或财务务经理交交付的其其他工作作。第八条 审计的的主要工工作职责责是：(一)认真真贯彻执执行有关关审计管管理制度度。(二)监督督公司财财务计划划的执行行、决算算、预算算外资金金收支与与财务收收支有关关的各项项经济活活动及其其经济效效益。(三)详细细核对公公司的各各项与财财务有关关的数字字、金额额、期限限、手续续等是否否准确无无误
6、。(四)审阅阅公司的的计划资资料、合合同和其其他有关关经济资资料，以以便掌握握情况，发发现问题题，积累累证据。(五)纠正正财务工工作中的的差错弊弊端，规规范公司司的经济济行为。(六)针对对公司财财务工作作中出现现问题产产生的原原因提出出改进建建议和措措施。(七)完成成总经理理或财务务经理交交付的其其他工作作。第三章 财务务工作管管理第九条 会计年年度自一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。第十条 会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。第十一条 财务务工作人人员办理理会计事事项必须须填制或或取得原原始凭证证，并根根据审
7、核核的原始始凭证编编制记帐帐凭证。会会计、出出纳员记记帐，都都必须在在记帐凭凭证上签签字。第十二条 财务务工作人人员应当当会同总总经理办办公室专专人定期期进行财财务清查查，保证证帐簿记记录与实实物、款款项相符符。第十三条 财务务工作人人员应根根据帐簿簿记录编编制会计计报表上上报总经经理，并并报送有有关部门门。 会计报表每每月由会会计编制制，财务务经理负负责审核核，上报报一次。会会计报表表须经财财务经理理、总经经理签名名或盖章章。第十四条 财务务工作人人员对本本公司的的各项经经济实行行会计监监督。财务工作人人员对不不真实、不不合法的的原始凭凭证，不不予受理理；对记记载不准准确、不不完整的的原始凭
8、凭证，予予以退回回，要求求更正、补补充。第十五条 财务务工作人人员发现现帐簿记记录与实实物、款款项不符符时，应应及时向向总经理理或主管管副总经经理书面面报告，并并请求查查明原因因，作出出处理。财务工作人人员对上上述事项项无权自自行作出出处理。第十六条 财务务工作应应当建立立内部稽稽核制度度，并做做好内部部审计。出纳人员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登记记工作。 第十七条 财务务审计每每季一次次。审计计人员根根据审计计事项实实行审计计，并做做出审计计报告，报报送总经经理。第十八条 财务务工作人人员调动动工作或或者离职职，必须须与接管管人员办办清交接接手
9、续。财务工作人人员办理理交接手手续，由由行政办办公室主主任、主主管副总总经理监监交。第四章 支支票管理理第十九条 支票票由出纳纳员或财财务经理理指定专专人保管管。支票票使用时时须有“请请购审批批单”，经经财务经经理、总总经理批批准签字字，然后后将支票票按批准准金额封封头，加加盖印章章、填写写日期、用用途、登登记号码码，领用用人在支支票领用用簿上签签字备查查。第二十条 支票票付款后后凭支票票存根，发发票由经经手人签签字、会会计核对对(购置置物品由由保管员员签字)、财务务经理、总总经理审审批。填填写金额额要无误误，完成成后交出出纳人员员。出纳纳员统一一编制凭凭证号，按按规定登登记银行行帐号，原原支
10、票领领用人在在“支票票借款单单”及登登记簿上上注销。第二十一条条 支票票借款应应在签发发支票之之日起五五个工作作日内清清算，超超期的财财务人员员月底清清帐时凭凭“支票票借款单单”转应应收个人人款，发发工资时时从领用用工资内内扣还，当当月工资资扣还不不足，逐逐月延扣扣以后的的工资，领领用人完完善报帐帐手续后后再作补补发工资资处理。第二十二条条 对对于报销销时短缺缺的金额额，由支支票领用用人办理理现金借借款手续续，并按按现金借借款管理理规定执执行。凡一周内支支出款项项累计超超过1000000元或现现金支出出超过550000元时，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告财务经经理。凡凡与公司司业务无无关
11、款项项，不分分金额大大小由承承办人文文字性报报告财务务经理。 第二十三条条 凡凡10000元以以上的款款项进入入银行帐帐户两日日内，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告财务经经理。第二十四条条 公公司财务务人员支支付(包包括公私私借用)每一笔笔款项，不不论金额额大小均均须财务务经理会会同总经经理联签签字。总总经理外外出应由由财务人人员设法法通知，经经总经理理授权可可委托其其他负责责人代签签，同意意后可先先付款后后补签。第五章 现金管管理第二十五条条 公公司可以以在下列列范围内内使用现现金：(一)职员员工资、津津贴、奖奖金；(二)个人人劳务报报酬；(三)出差差人员必必须携带带的差旅旅费；(四)结
12、算算起点以以下的零零星支出出；(五)总经经理批准准的其他他开支。前款结算起起点定为为10000元，结结算规定定的调整整，由总总经理确确定。第二十六条条 除除本规定定第二十十五条外外，财务务人员支支付个人人款项，超超过使用用现金限限额的部部分，应应当以支支票支付付；确需需全额支支付现金金的，经经财务经经理审核核，总经经理批准准后支付付现金。第二十七条条 公公司固定定资产、原原料辅料料、车辆辆保管维维修、代代办运输输费用、办办公用品品、劳保保、福利利及其他他工作用用品必须须采取转转帐结算算方式，不不得使用用现金。第二十八条条 日日常零星星开支所所需库存存现金限限额为550000元。超超额部分分应存
13、入入银行。第二十九条条 财财务人员员支付现现金，可可以从公公司库存存现金限限额中支支付或从从银行存存款中提提取，不不得从现现金收入入中直接接支付(即坐支支)。因特殊情况况确需坐坐支的，应应事先报报经财务务经理批批准。第三十条 财务务人员从从银行提提取现金金，应当当填写现现金借款款单，并并写明用用途和金金额，由由财务经经理批准准后提取取。第三十一条条 公公司职员员因工作作需要借借用现金金，需填填写借借款单，经经会计审审核；交交财务经经理、总总经理批批准签字字后方可可借用。并并按借款款审批程程序第二二条执行行。超过过还款期期限即转转应收款款，在当当月工资资中扣还还。第三十二条条 符符合本规规定第二
14、二十五条条的，凭凭发票、工工资单、差差旅费单单及公司司认可的的有效报报销或领领款凭证证，经手手人签字字，会计计审核，财财务经理理、总经经理批准准后由出出纳支付付现金。第三十三条条 发发票及报报销单经经总经理理批准后后，由会会计审核核，经手手人签字字，金额额数量无无误，填填制记帐帐凭证。第三十四条条 工工资由财财务人员员依据行行政办公公室及各各部门每每月提供供的核发发工资资资料代理理编制职职员工资资表，交交主管副副总经理理审核，财财务经理理、总经经理签字字，财务务人员按按时提款款，当月月发放工工资，填填制记帐帐凭证，进进行帐务务处理。第三十五条条 差差旅费及及各种补补助单(包括领领款单)，由部部门经理理签字，会会计审核核时间、天天数无误误并报财财务经理理复核后后，送总总经理签签字，填填制凭证证，交出出纳员付付款，办办理会计计核算手手续。第三十六条条 无无论何种种汇款，财财务人员员都须审审核汇汇款通知知单，分分别由经经手人、部部门经理理、财务务经理、总总经理签签字。会会计审核核有关凭凭证。第三十七条条 出出纳人员员应当建建立健全全现金、银银行存款款帐目，逐逐笔记载载现金、银银行款项项支付。帐
