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1、目 录企业基本信息（内控测评）11-1、公司层面测试底稿（内部环境）31-2、公司层面测试底稿（风险评估）71-3、公司层面测试底稿（控制活动）91-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）131-5、公司层面测试底稿（内部监督）152、分支机构管理173、人事管理194、货币资金管理255、对外投资循环356、筹资管理循环397、成本费用循环438、财务管理循环459、财务报告循环5110、预算管理循环5311、工程项目循环5512、担保业务循环5713、采购管理循环5914、生产和存货循环7715、销售管理循环8716、研究与开发循环9917、合同管理循环10118、信息系统循环10319、固定
2、资产循环10520、行政综合循环11321、内控与内审循环1171-1、公司层面测试底稿（内部环境）董事会是否有措施有效地对经营和管理实施控制？是 否 不适用监事会是否有措施有效地对经营和管理实施监督？是 否 不适用是否规定哪些重大事项需经董事会批准？是 否 不适用内部机构设置和分、子公司的权责是否有书面规定？是 否 不适用企业内各级人员是否均已正确理解自身权责？是 否 不适用部门及高级管理岗位设置是否健全?是 否 不适用各部门的权、责划分是否恰当？是 否 不适用企业各主要业务流程是否明确的制度/操作指引？是 否 不适用该制度/操作指引是否能够有效规范业务活动？是 否 不适用企业是否有明确的员
3、工聘用流程？是 否 不适用企业是否有明确的员工培训流程？是 否 不适用企业是否有明确的员工离职与辞退流程？是 否 不适用企业是否有明确的员工薪酬体系？是 否 不适用企业是否有明确的员工绩效考核体系？ 是 否 不适用企业是否有明确的员工晋升制度？是 否 不适用企业是否有明确的员工奖惩规定？是 否 不适用企业是否有明确的关键岗位或高风险岗位清单？是 否 不适用对于以上岗位企业是否有强制休假制度和定期轮岗制度？是 否 不适用对于掌握商业机密的员工是否有离岗的限制性规定？是 否 不适用在选拔和聘用员工时，职业道德修养是否为重要标准？是 否 不适用在选拔和聘用员工时，是否考核职业道德修养？是 否 不适用
4、在选拔和聘用员工时，是否考核专业胜任能力？是 否 不适用企业是否针对职业道德和能力进行培训和继续教育？是 否 不适用企业是否经常进行企业文化建设活动？是 否 不适用企业文化建设中是否倡导了风险管理的理念？是 否 不适用企业文化建设是否受到各级员工的响应？是 否 不适用董事、监事、高管在企业文化建设中是否发挥了作用？是 否 不适用是否建立了员工手册？是 否 不适用员工手册是否包括了对于内部控制介绍和相关要求？是 否 不适用企业是否成立或指定了机构负责内控工作？是 否 不适用该机构对于内控工作是否有书面的岗位职责和工作流程？是 否 不适用审计委员会是否管理审查企业内控工作？是 否 不适用审计委员会
5、是否监督企业内控工作的执行情况？是 否 不适用审计委员会是否进行企业内控的评价工作？是 否 不适用审计委员会负责人是否拥有良好的独立性、职业操守和专业胜任能力是 否 不适用是否设置内审部门？是 否 不适用内审部门是否直接向董事会负责？是 否 不适用内审部门的人员配备情况如何？是 否 不适用内审部门职责是否包含监督检查内控有效性？是 否 不适用内审部门在内控监督方面是否有完善的操作流程？是 否 不适用内审部门当年度进行的内部控制检查情况如何？是 否 不适用提交问卷 1-2、公司层面测试底稿（风险评估）企业是否定期进行风险评估？是 否 不适用企业是否开展风险评估工作？是 否 不适用企业在开展风险评
6、估前是否明确了控制目标？是 否 不适用企业控制目标的体系是否涵盖全面？是 否 不适用企业是否根据控制目标来评估内外部风险？ 是 否 不适用企业是否收集内外部风险的相关信息？ 是 否 不适用企业在从事新业务或者业务运作时是否考虑风险承受度？是 否 不适用企业在风险分析时是否采取定量方法？是 否 不适用企业是否对已识别的风险进行评级？ 是 否 不适用企业对风险进行评级的方法是否完善？是 否 不适用企业是否针对各个风险提出了相应的应对策略？ 是 否 不适用风险评估的结果是否向董事会汇报？ 是 否 不适用提交问卷1-3、公司层面测试底稿（控制活动）企业是否对不相容职责进行过梳理？是 否 不适用企业梳理
7、的不相容职责是否进行了循环？是 否 不适用各岗位是否有明确的办理业务和事项的权限范围？是 否 不适用企业是否规范了特殊情况下的特别授权范围？是 否 不适用企业特别授权的流程是否完善？是 否 不适用企业重大决策是否实行管理高层集体决策？是 否 不适用企业是否有书面的会计凭证、会计账簿的处理程序？是 否 不适用企业是否有书面的财务报告处理程序？是 否 不适用企业的会计机构岗位职责是否明确？是 否 不适用企业从事会计工作的人员是否具备相应资质证书？是 否 不适用企业各项财产如何进行登记记录？是 否 不适用各项重大资产是否指定专人保管？是 否 不适用企业是否对各项资产进行定期盘点？是 否 不适用企业是
8、否有书面的预算管理制度？是 否 不适用企业各单位在预算管理中的职责权限如何？是 否 不适用企业是否进行预算的编制？是 否 不适用企业是否对预算进行审核？是 否 不适用企业是否对预算执行进行监督？是 否 不适用企业是否对预算执行进行考核？ 是 否 不适用企业是否建立起运营分析机制？是 否 不适用运营分析是否结合竞争对手或类似企业进行对比分析？是 否 不适用企业运营分析是否对比历史数据进行趋势分析？是 否 不适用企业运营分析的问题能否及时查明和改进？是 否 不适用企业是否针对业务部门建立了绩效考核机制？是 否 不适用各部门是否有完善的指标体？是 否 不适用企业是否针对全体员工建立了绩效考核机制？是
9、 否 不适用员工是否有完善的指标体系？是 否 不适用员工的考评结果是否运用？是 否 不适用企业目前是否应用了信息系统？是 否 不适用公司对于信息系统的开发与维护是否有整体规划？是 否 不适用公司对于信息系统的访问与变更是否有规定？是 否 不适用公司对于信息系统的数据输入输出是否有控制措施？是 否 不适用公司对于信息系统的文件储存与保管是否有控制措施？是 否 不适用公司对于信息系统的网络安全是否准确控制？是 否 不适用公司对于信息系统的持续安全运行是否有良好的措施？是 否 不适用企业是否建立了重大风险预警机制？是 否 不适用企业是否建立了突发事件应急处理机制？是 否 不适用企业预警重大风险和处理
10、突发事件的程序是否完善？是 否 不适用风险预警和突发事件应急处理是否明确了责任人？是 否 不适用提交问卷1-4、公司层面测试底稿（信息与沟通）企业员工是否能很方便地查阅相关管理制度？ 是 否 不适用企业员工是否了解自身岗位涉及到的内控要求？是 否 不适用企业员工是否了解自身与其他员工的相互业务关系？是 否 不适用企业各级员工是否清楚本岗位的绩效目标？是 否 不适用企业是否搜集员工对于企业的合理化建议？ 是 否 不适用对员工合理化建议是否有明确的奖励措施？ 是 否 不适用企业员工是否有绕过直接上司向上报告和沟通的渠道？ 是 否 不适用企业各部门是否就自身业务情况向上提交报告？ 是 否 不适用企业管理层信息是否能传递至各部门和员工？是 否 不适用企业各部门是否与外部投资者进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与债权人进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与客户进行沟通？是 否 不适用企业各部门是否与供应商进行沟通？ 是 否 不适用企业各部门是否与监管机构进行沟通？是 否 不适用各部门是否传递外部相关方沟通中发现的问题？ 是
