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1、徐州坤亚电子科技有限公司版本：1库存商品管理办法文件编号：W-YF-CW-0031、目的：确保公司财产安全、完整，规范公司内部库存管理流程与方法。2、名词解释：库存商品：指可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成并验收入库，以销售为目的的各种商品。3、适用范围：本办法适用于徐州坤亚电子科技有限公司。4、职责4.1仓库管理员负责库存商品的验收、出库、入库、盘点等日常管理；4.2采购部门负责公司库存指标的制订与采购，并协助完成库存商品的退换货作业务员；4.3财务部门负责库存商品的会计核算及仓库日常盘点，对盘盈、盘亏做出处理意见。5、作业细则:5.1库存商品应由专人负责保管、验收、入库、出库
2、等工作，对出、入库商品及时登记。要合理安排库存商品在仓库内的存放次序、按库存商品的种类、规格、等级等分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的干净与整洁。对易碎、易破商品应标记配目标志，随时保证商品的安全。5.2商品入库前，由品保科根据客户发货信息表、购货发票、购销合同等核对商品信息，并对商品进行质量验收，验收合格后出具验收单，仓库管理员凭验收单再次核对，核对无误后填写商品验收入库单注明商品信息（商品厂家，商品名称，规格型号、数量、单价、金额、入库时间等）一式四联，由经办人、仓管、主管共同签字确认。商品验收入库单一式三联，第一联仓库管理员留存并据此登记库存商品明细表存档备查；第二联交财务记帐（随购货发
3、票报销）；第三联采购部门存查；第四联交送货单位结算运费。有质量问题或其他原因需要退货时，必须开具红字“入库单”及时通知采购部门退还给客户。5.3销售人员凭商品出库单至仓库办理商品出库手续。仓库管理员根据商品出库单上注明商品销售信息（客户信息，商品名称，规格型号、数量、单价、金额等）发货。商品出库单由销售内勤根据客户订单、合同等填写并加盖公司出货专用章，由经办人、内勤、销售部门主管签字确认。商品出库单一式四联，第一联销售部门留存，登记每月销售台帐，第二联交仓库，仓库管理员据此联发货并编写商品进销存统计存档备查；第三联交财务，财务据此开具销售发票并记收入帐，第四联交销售人员存档备查。生效日期201
4、1.08.01页次1/2制定财务部核准表号：C-2011-001-1A标准文件用纸徐州坤亚电子科技有限公司版本：1库存商品管理办法文件编号：W-YF-CW-0035.4库存商品用于公司内部领用、促销使用等使库存商品使用权发生转移，移离仓库时均做出库管理。5.5库存商品发生销售退回时，须办理退库手续。经办人填写退库申请单，说明退库原因，由经理签字后随商品一起送交仓库，仓库管理员按重新入库流程办理。并将退库申请单随商品入库单第二联一起送交财务记帐。5.6公司的存货按永续盘存制进行定期盘点，仓库管理员填制盘点表，反映盘点存货的品名、规格、数量，有质量使用保质期的应注明保质到期时间。仓库管理员须将盘点
5、表、商品进销存统计表与财务部库存商品明细账相核对，保证库存商品的账账相符、账实相符。如有盘盈或盘亏，须填制“库存商品盘点报告表”说明盘盈或盘亏原因，由总经理签字后方可交财务做帐务处理。5.7库存商品的自然损耗，应根据公司的具体情况规定一个合理的扣耗范范围。对超过规定范围的损耗部分，则应根据具体情况进行处理。若超定额范围损耗的商品可查出有关责任人的，则应由相关责任人负责赔偿，属于保险公司责任范围内的，应向保险公司索赔。5.8公司的存货进行报废的，须履行报废手续。填制财产报废审批单，取得责任部门主管及总经理的核准后，方可进行报废处理。财务部门凭相关审核后的凭据做相关帐务处理。5.9公司对外购商品即时足额领用的，须严格履行入库和出库领用的手续，为简便手续，可采用“一进一出”方式，即同时开具商品入库单和商品出库单5.10公司各部门的主管须对本部门存货的购入、领用、使用、结余、退库予以认真管理，减少消耗及浪费。5.11次采购分次使用的其他物品，遵照本办法执行。6、公司的存货核算由财务部门负责，本办法由财务部负责解释。7、本制度自2011年8月1日起实施。8、相关表单：商品入库单商品出库单商品进销存统计商品盘点表退库申请单生效日期2011.08.01页次2/2制定财务部核准标准文件用纸表号：C-2011-001-1A
