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1、山东省注册税务师协会会员行业自律检查办法（2017 年修订）第一章 总则第一条 为建立和完善以会员管理为中心的行业自律 管理体制，促进会员管理工作制度化、规范化，根据注册 税务师管理暂行办法、注册税务师行业自律管理办法（试 行）、中国注册税务师协会会员年度检查办法和山 东省注册税务师协会章程的有关规定，制定本办法。第二条 行业自律检查是省注册税务师协会每年对会 员遵守法律、法规及相关管理办法、履行会员义务情况进行 的常规性检查。第三条 本办法适用对象为山东省辖内的中国注册税务 师协会团体会员、执业会员。非执业会员自律检查办法另文 明确.第四条 山东省注册税务师协会（以下简称“省税协”） 负责对
2、团体会员、执业会员实施自律检查。第二章 行业自律检查内容第五条 团体会员检查内容（一）执业情况。是否遵守注册税务师管理暂行办法、 注册税务师行业自律管理办法（试行）、相关执业准则 及有关规则。（二）内部管理情况。内部管理制度是否健全,管理是 否严格有效；是否与职工签订劳动合同,为职工办理社会保 险;是否按规定足额提取了职业风险金.（三）会费交纳情况.是否按中国注册税务师协会会 员会费交纳使用管理办法的有关规定按时、足额缴纳会费。（四）会籍情况.是否按中国注册税务师协会会员会 籍管理暂行办法的规定及时办理团体会员证登记、变更手 续。（五）其他应检查的内容。第六条 执业会员检查内容（一）执业情况。
3、是否遵守注册税务师管理暂行办法、 注册税务师行业自律管理办法（试行）及其他相关管理 规定，是否依法诚信执业。（二）继续教育情况.是否按注册税务师继续教育管 理办法的规定完成继续教育任务。（三）会费交纳情况。是否按中国注册税务师协会会 员会费交纳使用管理办法的有关规定按时、足额缴纳会费。（四）会籍情况。是否按中国注册税务师协会会员 会籍管理暂行办法的规定及时办理执业会员登记、调转等 变更手续。（五）其他应检查的内容。第三章 行业自律检查报送材料第七条 团体会员自律检查应报送的材料（一）团体会员自律检查报告书（一式两份，见 附件 1）；（二）团体会员证原件;（三）营业执照副本及事务所执业证副本复印
4、件;（四）会费交纳凭证复印件和年度会计报表（资产负债 表、利润表，含各分公司报表）；（五）为职工办理社会保险相关凭证复印件;（六）其他应报送的检查材料.第八条 团体会员分支机构的自律检查工作与团体会 员检查工作一并进行，统一由省税协负责.其检查工作内容 及程序参照团体会员办理.分支机构在报送自律检查材料 时，应提交设立分支机构的批准文件复印件，可不提交团体 会员证。第九条 执业会员自律检查应报送的材料（一）执业会员自律检查登记表（一式两份，见附 件 2）;（二）个人会员证原件（执业）；（三）自律检查年度内参加继续教育培训的证明；（当 年申请个人安全盘的执业会员可在下一年度会员检查时申 报年度培
5、训证明，但须附文字说明）（四）会费交纳凭证复印件；（五）其他应报送的检查材料.第十条 税务师事务所及分支机构负责人应当对团体 会员、执业会员检查材料的真实性负责.第四章 自律检查方式与程序第十一条 会员单位自检团体会员、执业会员接省税协自律检查通知后，按照本 办法和有关规定进行自查自检。团体会员应按要求如实详细 填写团体会员自律检查报告书，并对填写材料的真实性 负责.执业会员也应按要求如实详细填写执业会员自律检 查登记表，税务师事务所负责人应对该表中的内容予以审 查并签署意见.会员检查资料装订入袋后报省税协秘书处。第十二条 省税协审查（一）省税协对各税务师事务所上报的团体会员和执业 会员检查材
6、料进行复审及抽检，并在团体会员自律检查报 告书中签署审核人意见,对会员检查资料进行存档.（二）经检查合格的团体会员和执业会员,予以检查通过, 由省税协在其会员证“自律检验登记”页粘贴检查合格标识。（三）省税协将会员检查结果在协会网站和 QQ 群进行公 告，不定期对各事务所进行抽查,并将检查工作总结连同检 查情况汇总表上报中国注册税务师协会。第十三条 省税协将重点审查被投诉、举报，检查材料 申报不按时、不完整、不真实的会员。对不参加自律检查或 不报送检查材料的团体会员，责令限期补报,逾期仍不补报 的，将列入当年重点抽查范围.对未办理入会注册的税务师 事务所，将提请税务机关对其进行处罚.第五章 行
7、业自律检查问题的处理第十四条 按照团体会员和执业会员自律检查的原则要 求，对检查不合格的团体会员和执业会员，责令其“限期整 改”或“注销”其会员资格。（一）检查中会员出现下列情况，将视情节轻重令其限 期整改，并书面警告一次：1、违反本办法第五条、第六条涉及的相关规定以及有 其他严重违法违规行为的;2、未通过行政机关年度抽查的.（二）团体会员和执业会员出现下列情况，不再具备会 员资格，省税协将按有关规定和程序，注销其会员资格，收 回会员证并向社会公告：1、本会对该会员提出“限期整改”,在规定时间内仍未 按要求改正的（15 个工作日）;2、行政机关注销其执业资格的；3、两年以上无故不参加会员自律检
8、查的；4、自愿提出退出本会的。第六章 附 则第十五条 本办法由山东省注册税务师协会负责解释.第十六条 本办法自颁发之日起施行。附件 1：团体会员自律检查报告书附件 2：执业会员自律检查登记表 附件 1：山东省注册税务师协会团体会员自律检查报告书（ ）年度团体会员名称：团体会员注册号：法定代表人：（事务所公章）税务师事务所基本情况成立时间： 组织形式：注册资本：万元 上年度事务所等级：办公地址:联系电话： 由卩编：从业人员总数:出资人及出资比例其中：执业注册税务师（人）： 非执业注册税务师（人）_ 执业注册税务师名单：收入总额（元）： 利润总额（元）：其中：营业收入（元）：应交纳团体会费（元）：
9、应交纳个人会费（元）：已交纳团体会费（元）：已交纳个人会费（元）：累计计提职业风险金（元）：其中：本年度计提职业风险金（元）：本年度购买职业责任保险（元）：是否下设分（子）公司：（选择否的该项目可不填写）现设有分（子）公司（个）：其中：分公司（个）：办事处（个）： 子公司（个）：分（子）公司从业人员（人）：其中：执业注册税务师（人）： 非执业注册税务师（人）：_执业注册税务师名单：分（子）公司信息团体会员注册号:机构名称：办公地点：邮编：联系电话：（以下内容应提供文字材料，表格不够可扩展填报）年度工作情况总结执业情况自检报告（包括本年度参与了哪些业务，客户名称，鉴证业务类别,鉴证报告编号， 出具报告的注册税务师，工作底稿编号，项目负责人等具体执业情况报 告.）劳动用工情况自检报告其它需要报告的情况填表人： 联系电话: 填报时间:自律检查结论（此项由省税协填写）检查合格限期整改取消会员资格审核人：复审人：审核日期：山东省注册税务师协会附件 2:执业会员自律检查登记表姓名性别出生年月现居住地民族学历身份证号所学专业政治面貌从事注税工作累计时间年执业资格证书号执业备案（注册）号执业会员注册号联系电话本人通讯地址邮编执业单位名称所在事务所团体会员注册号上一年度检查结论会费交纳情况继续教育情况有无不良执业记录年度主要工作业绩和自检报告税务师事务所负责人意见负责人：
