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1、 咨询实施服务事业部培训教材手册财务管理全面预算-预算管理流程用友软件股份有限公司2014年版权版权所有：用友软件股份有限公司 2014。保留所有权利。没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知。目录第1章全面预算-预算管理流程31.1整体业务概述31.2预算填报31.2.1业务描述31.2.2系统操作步骤41.3预算控制101.3.1业务描述101.3.2系统操作步骤101.4预算分析141.4
2、.1业务描述141.4.2系统操作步骤-自定义查询141.4.3系统操作步骤-分析任务201.5预算调整231.5.1业务描述231.5.2系统操作步骤-直接调整241.5.3系统操作步骤-单据调整24第2章全面预算-实战练习27第1章全面预算-预算管理流程1.1 整体业务概述完成前期的基础设置后，客户可在NC预算系统中完成全面预算管理的全流程，主要包括预算填报、预算控制、预算分析和预算调整。1.2 预算填报1.2.1 业务描述在预算组织体系、预算模型、套表等基础设置创建完毕后，需要进行预算编制。预算编制是全面预算管理的首要步骤，也是预算能否有效发挥作用的关键所在。全面预算产品中默认的编制流程
3、包括预算填制和预算审批两个环节，完成了这两个环节之后的预算数据才是生效数据。需特别注意，在NC63中，预算编制可以通过Excel端和NC端两种方式进行预算编制，操作方式类似，本手册以Excel端方式进行举例说明。1.2.2 系统操作步骤第一步：创建任务基于套表和预算组织体系，实例化出具体预算主体的编制任务。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【任务管理】。选择主体，创建任务后：指定任务参数维的具体内容，选中任务，点击“启动”，启动后的任务才可以开始填报。第二步：下载任务填报进入预算EXCEL客户端，下载本组织对应的任务，开始填报预算数据。操作位置：预算EXCEL客户端【预算编制】-【下载
4、任务】。会将之前设计的套表实例化为本组织对应的可填报的套表：对于固定表，可直接在表格内填报预算数据，请不要去调整样表的样式，如增行、删行等，也不要去破坏套表里的公式格。对于浮动表，需先将光标点中浮动区域，再点击【编辑浮动区】-【增加浮动区】，来进行浮动增行。之后出现具体的可选择的内容列表，供参选：选择具体的浮动内容后，回到样表输入预算数据：注：浮动表删行，可直接选中行，点击右键选【删除】，但务必不要将所有的浮动行都删除。注：预算样表中业务方案为“实际数”的数据，需要在不同的任务中单独填报，无法与“预算数”同时填报。第三步：提交数据填报过程中，若不需要提交到数据库，只点击【保存】，本地保存即可；
5、若需要提交到数据库，需点击【提交数据】请注意选择正确的提交表单范围。第四步：提交审批整个套表的预算填报完毕，不再修改了，可以提交上级审批，则点击【提交审批】。只要上级未审批，则仍有机会点击【收回审批】，再修改预算数据；否则不能再修改预算数据。第五步：审批领导的审批需要在NC中完成，且一旦完成审批，不可逆，此任务不可再修改预算数据了，除非启动预算调整。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【预算审批】。在此点击“审批”，只是完成审批环节，并不能修改填报的预算；若需要修改，需点击“切换”：选择“指标审批”，可修改预算数据。第六步：汇总若模型中主体维度勾选了“汇总”，则下级提交了数据后，直接下载
6、上级主体的任务，看到的就是汇总后的结果。下载了上级主体的任务，就可以看到自动汇总后的结果了：若模型中主体维度勾选了“仅末级可录”，则上级对应的任务中，都是灰色区域，不可编辑；否则只是下级填报了数据的单元格才是灰色区域，如上图所示。1.3 预算控制1.3.1 业务描述预算管理的作用之一就是监督运营，防范风险，即对于部分预算内容，要用预算数据去监控业务单据的发生，避免超支预算。为实现预算数据对业务单据的监控，需先设置控制的规则，这样在相关模块中指定业务单据发生时，系统才能自动给出提示。1.3.2 系统操作步骤第一步：设置控制规则在控制规则中定义，用哪些预算数据控制哪些业务系统的哪些单据，匹配条件是
7、什么。示例：用利润预算表中的销售费用预算数控制总账中销售费用的制单。先在套表下选择控制类型，再从表单中指定控制源，点击“新增控制规则”。操作位置：【动态建模平台】-【计划平台】-【控制规则】。开始设置控制对象：在“控制数规则”页签下设置控制的单据对象和具体条件：设置完成后：第二步：启动控制规则控制规则设置后，还需要启用，才能生效。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【控制方案】。点击【启用】是一次启动任务下的所有控制规则，也可点击【切换】启用具体单元格上的控制规则。第三步：业务单据开始受控用户在总账中制单，一旦累计金额超过相应的预算数，凭证无法保存，并报错：之前填报的预算数是：注：预算数
8、据无需审核，只要控制方案启用，就会看到预算控制的效果。一旦对单据设置了控制规则，则可联查预算执行情况：1.4 预算分析1.4.1 业务描述一般在企业中，填报的预算内容，只有少量的需要设置预算控制；大部分预算内容，则是通过预算分析的形式，定期与实际执行情况做对比分析，以及时掌握预算执行情况，再进一步分析差异产生的业务原因，且未来为避免出现相同的问题，可采取的措施等。故预算分析虽然算是事后的一项工作，但通过加深预算分析的深度，对于推动管理的精细化，意义还是很明显的。从预算系统的角度，对于企业的帮助主要是及时从业务模块读取执行数据，将预算执行的对比数据展现给客户，辅助客户完成后续的分析工作。NC预算
9、系统提供两种方式完成预算分析的展示：1.4.2 系统操作步骤-自定义查询首先介绍通过自定义查询方式实现预算分析。第一步：设置业务规则为准确从业务系统读取实际执行数据，需首先设置取数的规则，即业务规则。示例：利润预算中“销售费用”的实际数取自总账“销售费用”科目操作位置：【动态建模平台】-【计划平台】-【业务规则】。新增一个计算规则下的规则，设置等号左侧FIND函数的条件，即执行数对应预算的哪个维度向量：设置等号右侧UFND函数的条件，即从哪个模块的哪个单据，按何条件取执行数：第二步：执行业务规则设计好取数规则后，需在指定任务上绑定执行取数规则，之后才可执行去读取实际数据。操作位置：【企业绩效管
10、理】-【全面预算】-【任务管理】。再启动业务方案为“实际数”的任务：最后在【日常执行】下点击“规则执行”，则系统会按照业务规则的设置从相应模块按条件取实际执行数。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【日常执行】。第三步：设计实时查询的样式实际数据读取后，需要设计展示的样式，以看到取来的结果。操作位置：EXCEL客户端【预算分析】-【设计向导】。按步骤设置行维度、列维度：选择生成样表的方式：完成后，显示如下。设计的过程很类似于【预算设计】页签下样表的设置，稍有不同的是右侧多出一个“参数维面板”的页签，需在查看时指定分析的具体参数维 在系统默认生成的基础上，调整内容，并完成与指标、维度的匹配
11、，再调整样式后，效果如下：设计完成后，只能本地保存，下次再次打开即可。第四步：查看分析结果在“参数维面板”中指定具体参数维：点击【预算分析】下的“刷新”后，系统会读取相应的数据，显示在表格中：1.4.3 系统操作步骤-分析任务再介绍通过分析任务方式实现预算分析。第一步：设计分析样表与设计编制样表的过程完全相同，在此不再重复，具体见【前期设计】对应的学员手册。操作位置：EXCEL客户端【表单设计】-【设计向导】。按步骤设计完成后，调整表格样式和内容，结果如下图所示：设计完成后，可提交套表：之后在NC中的【套表管理】中发布套表。第二步：启动任务启动套表对应的任务，任务类型务必选择“分析任务”。 操
12、作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【任务管理】。虽然是分析任务，但仍需启动业务方案是“预算数”的任务。第三步：设计业务规则分析任务上不需绑定“执行取数规则”，仍把执行取数规则绑定在编制任务上即可。第四步：执行业务规则执行编制任务上的规则，从相应业务模块读取实际执行数据。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【日常执行】。第五步：查看分析结果直接下载分析任务，查看结果。需特别注意，在NC63中，预算分析可以通过Excel端和NC端两种方式进行，操作方式类似，本手册以Excel端方式进行举例说明。操作位置：EXCEL客户端【预算分析】-【下载任务】。下载后，就是相应的结果：1.5 预算调
13、整1.5.1 业务描述预算在执行过程中，企业内外部环境肯定会与当初预计的有所偏差，当偏差较大，编制的预算已无法指导经营，企业往往会启动预算调整。系统实现预算调整是以任务为单位，支持两种途径实现预算调整，直接调整和单据调整：对于任一条任务，只能选择其中的一种调整方式。1.5.2 系统操作步骤-直接调整直接调整是在预算生效后，由于某些原因需要修改预算数据，通过Excel客户端修改预算数据的一种调整方式。预算直接调整后需要走审批的流程生效数据。第一步：启动直接调整在任务中选择已审批通过的任务，选择【启动直接调整】。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【任务管理】。第二步：调整启动直接调整后，后
14、续操作与预算填报完全一样，在此不再重复说明，具体步骤包括：1. 在Excel客户端的【预算编制】页签，下载调整对应的任务，录入调整后的数据后点击“提交数据”；2. 完成所有预算数据的填报后，点击“提交审批”，将调整完的数据提交到审批人员处进行预算审批；3. 审批人员在NC中完成【审批】。1.5.3 系统操作步骤-单据调整调整单调整是指为满足对同一主体的多个任务（可以是不同应用模型生成的任务）同时调整，或对不同主体的多个任务（可以是不同应用模型生成的任务）进行调整。第一步：启动单据调整在任务中选择已审批通过的任务，选择【启动单据调整】。操作位置：【企业绩效管理】-【全面预算】-【任务管理】。启动单据调整后，根据调整的内容和特点，决定哪些项目通过局部调整完成，哪些项目通过预算调剂完成。第二步：局部调整主要用于对部分预算数据进行调整，调整范围并不是很大，可使用局部调整。调整过程系统自动生成调整单。1. 在
