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1、公司资金收支及账户管理制度范本集团下属分子公司资金账户管理制度第一章总则第一条目的为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理，保证资金安全，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于集团各级分子公司。第二章银行开户设立第三条银行账户审批所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。第四条银行账户类型根据集团资金收支两条线的原则。分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。第五条大额账户分子公司的大额账户包括。收入账户、贷款专户。分子公司原则上只开立一个收入账户。第六条收入账户分子公司开立_个或_个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户
2、与一般收入账户。收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。分子公司只能设立一个收入归集账户第七条支出账户分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。基本运营账户开立原则上最多不超过_个，即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。第八条结算卡管理_分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能，经集团总部申批同意后，可开通一个银行支出账户的结算卡功能。收入账户禁止开通结算卡功能。第三章银行账户印鉴管理第九条银行账户印鉴设立分子公司银行账户至少预留两枚印章，即财务专
3、用章加私人印章（或手签）。第十条大额账户印鉴管理大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。第十一条支出账户印鉴管理分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人（或集团指定）。第十二条银行账户印鉴保管银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。（一）财务专用章分子公司财务专用章由财务负责人保管。使用时须登记印章使用台账。（二）私人印章1.大额账户分子公司大额账户私人印章由集团总部保管。_分子公司支出账户，其预留私人印章由顶目公司负责人或其授权人保管。第十三条银行账户印鉴代管印章保管人外出时间超一周时。印章保管人视业务需求情况。可将印鉴委托他人代管。代管时必须办理印章交接手续。代管原则为：（一
4、）财务专用章转本部门下一级别员工。如财务经理或付经理或会计主管代管，代管人严格按规定登记印章使用台账。（二）私章和专用章代管时必须执行分开管理原则，禁止一人同时代管。第四章银行账户网银管理第十四条银行账户网银授权分子公司开立网上银行须设置分级授权。网银业务人员包括：录入员、授权审批人等。操作员岗位须为分子公司出纳（可兼职）。（一）大额账户分子公司大额账户至少设置操作员、授权审批人。2大额账户的授权审批人由集团总裁指定集团财务中心财务人员担任。（二）支出账户分子公司支出账户需设置操作员、授权审批人。最高授权人须为分子公司财务负责人（如分子公司无财务负责人的，由集团总部财务中心指定）。第十五条银行
5、账户网银u盾保管（一）分子公司录入员、各级授权人的u盾和密码须由各级用户本人使用保管。禁止一人同时保管。（二）一般情况下，银行网银录入员、各级授权人的u盾和密码不允许交予他人保管使用。（三）录入员及授权人员岗位变动、或u盾和密码交予他人代管时。需将网银u盾和密码等办理移交手续，接收人必须在办妥移交手续后。立即更改用户密码。第五章银行账户使用管理第十六条收入账户资金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入账户。（二）一般收入户只能向收入归集账户划转资金。（三）收入归集账户只能向支出账户转款资金。（四）收入账户不允许提取现金。不允许直接对内部员工或对外单位转账支付。第十七条支出账户资金管理（一）基
6、本运营账户的资金只能用于日常经营过程中各项费用支出。如工资、差旅费、税款、对外结算款等。（二）支出一般户资金来源只能从收入归集账户划转（或集团划拨）。（三）基本运营账户与专用支出账户间的资金禁止相互调拨。第十八条禁止出借、出租银行账户给其他单位使用。第六章银行账户交更、撤销第十九条银行账户变更（一）对于收购企业，公司名称发生变化时，分子公司交接后须立即办理银行账户名称、预留印鉴、网银等的变更。（二）分子公司负责人、财务负责人，出纳调离岗位，分子公司须通过交接后立即办理银行账户预留印鉴的变更。第七章附则第二十条本制度由集团总部财务中心负责解释。3第二十一条本制度自发布之日起执行。公司资金收支及账
7、户管理制度范本（二）资产委托管理协议甲方（委托方）：_法定代表人：_乙方（受托方）：法定代表人：_甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：一、委托资产的种类及评估办法甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第项：1.货币资金，计人民币（或美元、港币等）_元；2.合法托管、登记的合约，详见清单，计_股，折合人民币_元。并按下列方法评估价值：a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。b.尚未上市合约按发行价_倍计。c.其他资产，详见清单，折合人民币_元。3
8、.合法资金账户，账户总金额为（美元、欧元、人民币）_元。总计账户个数_，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于（美元、欧元、人民币）_元。二、账户管理甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第项：1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。3.甲方提供多个资金账户，并提供乙方多账户管理系统。单个账户资金规模大于（美元、欧元、人民币）_元的资金账户委托乙方管理。三、委托期限自_年_月_日起至_年_月_日止。具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算起。四、投
9、资限制甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。五、授权范围甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。六、甲方的权利和义务1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；3.甲方保证委托资产的足额按时到位；4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。七、乙方的权利和义务1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管理并有权在
10、授权范围内自主决定最佳投资组合；2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；4.乙方保证执行投资的合法合规性；5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；6.及时清算甲方委托资产的投资收益。八、佣金和管理费的收取方式乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。若年投资收益率低于_%，乙方不收取交易佣金和管理费；若高于这一比例，乙方将收取账户总资金%的账户管理费。超过部分按以下方式结算：1.高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双方按_分成；高于_%，甲乙双方按_分
11、成；2.高于_%，超出部分收益归乙方所有。九、协议的变更和终止1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。十、到期结算存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：1.合约到期日前2.资金结算划拨：a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为准；c.乙方应在接到甲方书面通知后_工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；十一、亏损赔偿甲方主动承担投资风险，自愿承担资金账户%
12、的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。十二、协议延期1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日_天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。十三、违约责任在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。十四、争议的解决在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。协商不成的，任一方均有权将争议提请仲裁委员会并
13、依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。公司资金收支及账户管理制度范本（三）关于资金收支管理的暂行办法为明确工作职责，方便公司日常管理工作，提高公司资金的使用效率，根据现行会计制度和公司的实际情况，并本着科学、合理、简化的原则，对资金收支管理做如下规定：一、资金回收（一）生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划，加强生产_和调度，缩短印制周期，按期交货，及时回收社会业务加工费，并协助财务审计部对集团业务加工费的回收，增加企业主营资金流入。（二）物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销
14、售合同收款，及时足额收缴房租、废品收入和公司代垫职工宿舍水电暖费及北院水电暖等款项，密切配合财务审计部，各尽职责，严格把关，依照公司相关制度的要求，增加其他业务收入，自觉接受财务审计部对业务的监督和检查。（三）人力资源部负责原印刷物资公司及其他有关借调人员等工资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用的收回。（四）设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用的及时收缴。（五）财务审计部负责公司的清欠_工作及省书店占用公司土地使用税的及时收缴。二、资金使用计划（一）物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易耗品等的采购计划，及时取得合法票据并办理物资出入库手续，定期核
15、定资金使用限额。（二）物业管理部负责制定保洁用低值易耗品的采购计划及资金使用计划，合理核定资金使用金额；负责保洁费、卫生费、绿化费、垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费的使用及计划确定；负责防暑降温用品使用计划制定和实施；负责制定药品的采购及核定_干部医药费报销计划；负责制定医疗保险费的使用计划；负责公司房屋、建筑物的建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算和管理，按照国家有关房改政策的规定负责职工宿舍修缮，详见公司基建维修项目结算管理办法。（三）设备动力部负责制定设备的购置、设备大中修理和公司水、电、暖设施的管理维修计划，核定资金使用数额。（四）生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用的叉车等大、中修理计划；办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。（五）财务审计部负责公司财产保险费、审计费、河道管理费、税金等的使用缴纳及计划制
