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1、 2007/11/7國外匯兌/ 63国外汇兑业务简介1) 国外汇兑业务n 国外汇兑为不直接转送现金，依跨国银行间签订定之通汇合约代理收付外汇、清算借贷关系之业务n 国际汇款的银行作业流程 汇款乃是拨款的动作, 并非实际的将钱运送过去 汇款方式：电汇(Telegraph Transfer)、票汇(Draft)、信汇(Mail Transfer)(國際金融中心)通匯銀行存款銀行清算銀行美國紐約花旗銀行(存款行) 撥款通知First Chicago Bank在Citibank帳戶加US$1,000 撥款通知彰銀在美國Citibank帳戶扣US$1,000First Chicago Chicago分行
2、陳先生彰化銀行中壢分行付款委託匯入款通 知Mr. Andrew匯出款申 請 通匯銀行通匯銀行通匯銀行n 办理国外汇兑业务的银行称为外汇指定银行；包括1) 外汇指定银行：办理央行核准之全部或部份外汇业务2) 中华邮政(股)公司：办理一般汇出汇入、买卖外币现钞与旅行支票业务3) 信用合作社、农会信用部及渔会信用部：办理买卖外币现钞与旅行支票业务2) 国外汇兑业务范围(一) 汇出汇款(二) 汇入汇款(三) 买卖外币现钞与旅行支票(四) 光票托收及买入(五) 外汇存款之办理(六) 其它衍生外汇业务(七) 国外汇兑相关法规3) 银行办理国外汇兑业务之流程(一) 查验身分证明：包括公司(公司登记表及基本登
3、记资料)、个人、团体或个人(二) 制发单证：n 卖汇水单(汇出款以台币结购)、买汇水单(汇入款以结售为台币)、其它交易凭证(汇款未以台币结购或结售台币者)n 单证得以电子文件制作n 电汇方式：买汇水单、其它交易凭证应加注汇款人及汇款银行名称；卖汇水单、其它交易凭证加注受款人、账号及受款银行名称(三) 填具外汇收支或交易申报书：n 以台币结购或结售台币交易达台币五十万元以上时(含)应填具。n 以台币结购填写结购外汇申报书、结售台币填写结售外汇申报书n 得利用网络向央行申报(四) 提供相关交易证明文件：大额结汇时n 公司、行号每笔结购达一百万美元以上；团体、个人每笔结购达五十万美元以上n 提供该笔
4、交易有关合约、核准函等证明文件(五) 每日营业结束时列报外汇交易日报，并同单证与申报书余次营业日送央行外汇局(可采媒体申报)4) 结汇款性质n 依汇款类别以英文或数字组合成三码编号：分为汇出汇款分类编号、汇入汇款分类编号p.224n 银行制发交易水单与交易凭证时，依客户汇款性质将分类编号注记于单证上p.7n 申报书之性质：1)进出口货款；2)对非居住民提供劳务收入或公司、行号、团体偿付非居住民劳务支出；3)其它p.85) 结汇额度n 对居住民有结汇额度，公司、行号每年累积结购或结售金额不超过五千万美元；团体、个人每年累积结购或结售金额不超过五百万美元n 依结汇性质，可将额度区分为：(一) 无需
5、查询额度1) 未满台币五十万元之结汇或未以台币结汇者2) 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第一及第二项者3) 已核准之直接投资与证券投资汇款4) 汇入款系以自有额度下原汇出款之汇回款5) 投审会核准赴海外投资(含大陆及第三地区)厂商向海外子公司借入本金与还本付息之结汇(二) 需查询额度1) 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第三项者(三) 单笔金额限制1) 非居住民每笔结购或结售不得超过十万美元(或其等值)汇款，在额度内银行径行办理。超过额度经央行核准后办理结汇结购外汇及汇出汇款1) 汇出汇款定义由汇款行出具书面、Telex/SWIFT付款委托书(Payment Orde
6、r)、签发票据委托书、票据委托国外通汇行解款之汇款。1.22) 汇出汇款的种类(一) 电汇(Telegraphic Transfer；T/T)：银行拍发Telex/SWIFT MT100、MT103紐 約Decca Co.,(債權人)台 北家貿公司(債務人)買賣契約(US$100,000)支付十萬美元通知領取匯款電匯收條電匯申請書付款委託書(Payment Order)Telex/SWIFT MT103檢驗押碼無誤後解付款項、SWIFT無需檢驗紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項通知(Debit Advice)(扣款通知)(二) 信汇(Mail Tran
7、sfer；M/T)：银行邮寄付款委托书(Payment Order)紐 約Decca Co.,(債權人)台 北家貿公司(債務人)買賣契約(US$100,000)支付十萬美元通知領取匯款信匯收條信匯申請書郵寄付款委託書(Payment Order)檢驗簽樣無誤後解付款項紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項通知(Debit Advice)(扣款通知)(三) 票汇(Demand Draft；D/D)：银行邮寄或拍发汇票委托书/签发汇票通知书(Advice of Demand Draft /Drawing Advice)SWIFT MT110紐 約Decca C
8、o.,(債權人)買賣契約(US$100,000)台 北家貿公司(債務人)提示匯票支付十萬美元匯票(或支票)票匯收條票匯申請書郵寄或拍發匯票委託書/簽發匯票通知書(Advice of Demand Draft /Drawing Advice) SWIFT MT110紐約銀行(解匯銀行)第一銀行的通匯行第一銀行(匯款銀行)紐約銀行的通匯行貸項通知(Debit Advice)(扣款通知)3) SWIFT 电文格式介绍与汇款业务有关之格式(一) MT 103：汇款人或受款人一方，或两者为非金融机构之汇款电文(二) MT 202：银行与银行间汇款电文(三) MT 110：汇款银行开发汇票后，通知付款行签
9、发汇票明细之电文(四) MT 199：信汇如悬帐未销，表示该款尚未解款，可主动去电(MT199)查询4) Payment Order(付款委托书)之制发(一) 汇款行与解款行之关系 - 存汇行与通汇行匯款行與存款行有存款往來第一銀行(匯款銀行)紐約銀行(解款銀行)存匯行匯款行與通匯行有通匯關係但無存款往來通匯行(二) 电汇n 汇款银行处理电汇汇款的二种方式1) Serial Payment(Straight Payment)：汇款行发一通MT103给指定存汇行作为解款行进行付款实例：1) 汇款行之存汇行亦为受款人之往来银行；2) 汇款行之存汇行非受款人之往来银行2) Cover Payment
10、：(MT103MT202)：汇款行发一通MT103直接给受款人之设帐银行(为解款行之通汇行)指示受款人；另一通MT202发至存款行进行转帐给受款人之设帐银行程序。实例：1) 以汇款行之通汇行为解款行；电汇汇款方式假設從台灣匯美元到香港Cover PaymentSerial Payment顧 客匯款銀行(台灣)MT 103jMT 202匯款行之存匯行MT 103j匯款行之存匯行美元存匯行(美國)MT 205/當地清算系統MT 103/當地清算系統解款行之存匯行中間銀行(解款行之存匯行)MT 103匯款行之通匯行MT 910/950美元轉帳k受款人之設帳銀行(在美國分行)不告知通匯行匯款內容先轉帳
11、美元轉帳CHIPS先告知通匯行匯款內容再轉帳受款人n 完整的MT103或MT202汇款指示指电文的内容要符合SWIFT标准格式之电文(计算机可自动判读)；同时需将汇款的媒介及中间银行等数据清楚表示在电文各字段中n MT103本身非转帐工具，而是一种押码信息传输，转帐是另有转帐系统美元转帐的三大媒介1) FEDWIRE：美国联邦政府准备银行的交换系统2) Book Transfer：美元存汇行的账户之间转帐方式3) CHIPS：CHIPS组织的交换系统及其会员间的交换系统透过MT103/MT202的发送，并经由三大媒介的转帐程序，未能保证汇款顺利送达受益银行，制作一份完整的MT103/MT202
12、(符合SWIFT手册标准)，才是效率高、问题少的汇款(一) 汇出汇款之申请、缴款汇出汇款的申请n 汇出汇款申请书的填写，申请人依汇款用途填写汇款性质n 外汇收支或交易申报书：顾客结购新台币五十万元以上需另填写(大额结汇)n 银行于订约日利用央行大额结汇款数据、大额远期外汇数据计算机连线作业系统传送计算机联机数据： 大额结汇款：若个人、团体每笔汇款达五十万美元以上、公司/行号每笔汇款达一百万美元以上(不含跟单方式出进口货物结汇) 银行需向顾客征提相关文件/合约留存备查外，银行同时需向央行计算机联机传送 大额(一百万美元(含)以上)远期外汇数据，于订约次营业日中午十二时前 委托他人办理新台币结汇：
13、出具委托书检附委托人及受托人身分证明文件，并已委托人名义办理，就申报事项负其责任 对大陆地区汇款，项目范围的限制依台湾地区与大陆地区金融业务往来许可办法办理，每笔结汇金额未达新台币五十万元之汇款不在此限 遭美国冻结资产及贸易制裁的国家，不得经美系银行清算或转汇 依洗钱防制法规定：收取大额现金或汇款金额较大，达新台币一百万元(含等值外币)以上单笔现金收付或换钞交易，应登录计算机，由总行汇总以媒体申报方式向调查局申报(五) 缴款n 以新台币结购：依当日银行挂牌卖出汇率计算n 以外汇(存款、现钞、旅行支票、出口押汇款、汇入汇款转汇)n 费用：手续费、邮电费n 银行核对申请人身分证、申请书与申报书、结汇额度，制发卖汇水单或交易凭证n 注意事项i. 银行与央行计算机联机事宜ii. 大陆间接汇款规定(接济、捐赠、”大陆出口台湾押汇”、财产继承、荣民就养给付)iii. 美系银行禁止清算或转汇的国家名单iv. 须符合洗钱防制法规定(二) 解款银行之选择及款项之补偿n 汇款方式说明电汇(T/T)：原则上以SWIFT缮制电文，特殊状况才采用Telex信汇(M/T)：寄Payment Order至汇款行之存汇行，票汇(D/D)：签发以汇款行之存款行或通汇行为付款行之汇款支票，交付汇款人径寄受款人邮寄易失误、银行签章有被伪造的风险，欧美加银行不接受或在限额内接受(二) 国外解款银行之
