工程项目审计工作总结1

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1、工程项目审计工作总结1 公司工程项目审计总结 这几天对m公司开展了工程项目审计,重点是土建设备合同管理+机物料管理。 本次审计经验如下： 一、财务管理方面 1如何切入财务管理方面。 通过对m公司会计科目“在建工程”与“固定资产”明细账的分析切入。 注。计入“在建工程”与“固定资产”中的明细账，表示对应的设备或者材料已经取得发票;若未计入其中，则表示发票没有取得。 .如何查证发票是否及时取得。 原理即“发票获取后,应及时转入“在建工程和固定资产”科目，“没有取得发票，不能计入其中，应挂在往来款中（即：借应付账款、贷银行存款)” 所以,查证发票是否取得即通过应付账款借方s在建工程与固定资产，前者如

2、果没有包括在后者中,则说明发票未取得。 第一步，获取本项目所涉及的设备合同,将合同信息进行梳理。对应查证发票是否及时获取的信息是“设备名称”、“付款方式（可能含发票获取时间)”、“交期”等。本步最主要是将合同中的设备明细梳理出来,整理成设备信息表。 第二步，获取会计科目“应付账款”明细账进行切入。通过第一步梳理出的设备明细,从“应付账款”明细账中梳理出对应的设备信息，关注已付款的设备信息(即“应付账款”借方金额)，并将其统计在设备信息表中。 第三步,关注合同是否有发票取得的约定条款;在的基础上将已付款,尤其是已付全款的设备信息与会计科目“在建工程”与“固定资产”核对,确认是否 包括在其中（即“

3、在建工程”与“固定资产”中)。若包括，则说明已取得发票。若不包括,则说明发票暂未取得。对于发票暂未取得的情况，如果已付全款,间隔时间超过一个月应予指出并在审计报告中反映;若间隔时间接近一个月，则应提示财务部门及时获取发票。 3.募集资金使用方面。 与土建相关的，不能使用募集资金。 4.。 二、事前准备方面： .将审计各阶段时间细化，有效的提高了工作效率。 2初步调查阶段占用了2天时间进行资料的审阅，并有针对性的对照程序表进行分析,提高了审计的效率。 三、审计报告模板方面： 1.同类项目审计报告建立模板，可以大大的提高工作效率。 2.审计报告的编写可以在整个过程中进行，在每个阶段凡是有价值的信息皆可先写入审计报告中。比如事前准备阶段,可以将报告抬头部分完成。 内容总结(1)工程项目审计工作总结1 公司工程项目审计总结 这几天对m公司开展了工程项目审计，重点是土建+设备+合同管理+机物料管理(）本次审计经验如下: 一、财务管理方面 1.如何切入财务管理方面(3)对于发票暂未取得的情况,如果已付全款，间隔时间超过一个月应予指出并在审计报告中反映（）三、审计报告模板方面: .同类项目审计报告建立模板，可以大大的提高工作效率