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1、细心整理年报审计应供应资料清单一、法律性文件及公司根本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最终一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部限制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、选购管理制度11、投资、融资管
2、理制度12、资金运用、费用审批管理制度13、印鉴运用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部限制相关的管理制度三、报表审计所需供应资料清单1、报表资料：1本年度合并及母公司会计报表资产负债表、利润及利润支配表、现金流量表、全部者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失状况表、报表附注、财务状况说明书，其他报表附表等2报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录3现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数如年报表格能到达此要求可不要余额表4、报表日集团公司内部的
3、往来款项核对纪录，金额记录不相同的注明缘由，依据相关缘由做相应的调整。5、货币资金1现金盘点表2银行及各非金融机构对账单；3全部银行存款账户的询证函；6、短期投资1以公司名义干脆进展股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；2托付其他单位进展投资或其他短期投资的，应供应双方的协议、余额证明等相关资料。7、应收款项包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款1与债务人的书面对账记录；2企业询证函；3账龄分析表；4主要客户或工程工程的合同；5个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及接受此方法计提坏账准备的缘由。8、存货1本钱核算流程图
4、；2存货盘点准备；3存货盘点状况表；4盘亏、盘盈、积压、毁损、待报废的数量和金额明细表；5三年以上存货的明细及品质状况；6大宗存货的选购、购建合同；7未完施工供应工程的相关合同、协议。9、长期投资1股权投资应供应投资协议或合同、被投资单位的营业执照、验资报告、2008年度会计报表及审计报告，法人股投资应供应股权证；2股票投资应供应的资料同短期投资；3债券投资应供应相关债券的盘点记录、市价资料。4对外投资工程的清理要供应立项审批过程、投资单位及股本构成、投资时间、分年及累计投资金额、决策人、经办人员、投资单位历年盈亏及分红、分年及累计取得的投资收益、历史演化、被投资单位净资产及生产经营状况等根本
5、状况。并供应清理缘由说明及相关部门的审批看法；5供应账外投资清理的相关资料；10、固定资产1供应主要固定资料的产权证明文件，如房产的产权证、车辆的行驶证及发票、大型设备的购入发票；2租出固定资产的出租协议及回收状况；对没有登记入账的租出资产，应通过清查与租入方进展核对后重新由租出方登记入账；对借出和未按规定手续批准转让出去的资产，要通过清理组织收回或补办手续；3融资租入的固定资产供应相关租赁协议；4固定资产的划分标准、折旧计提政策。11、在建工程1利用各种资金渠道支配的各项固定资产投资工程、准备内和准备外的工程应供应相关工程工程的立项批文及总公司的准备文件；2已完工未交付运用包括试车、交付运用
6、未验收转资入账的工程明细及未转缘由说明；3未纳入“在建工程”核算的准备外工程的明细资料；4未完工程的工程进度状况说明；5未纳入“在建工程”核算的准备外工程的相关清理资料；6烂尾工程的明细资料、产生缘由说明、及相关部门鉴定文件；12、无形资产1供应各类无形资产的产权证明文件：商标证书、专利权证书、特许权运用合同、版权证书、商誉评估报告、土地运用权证等，如属自创的无形资产，那么应供应有关自创过程、已投入本钱及技术领先程度的相关说明，属于购入的还应供应相关的合同、发票、许可证等资料；13、长期盼摊费用及其它资产供应各类长期盼摊费用及其他资产的原始发生额及摊销政策，各公司对同类长期盼摊费用及其他资产摊
7、销方法、摊销年限应保持相同。14、待处理财产损益、固定资产清理供应形成缘由、详细说明及有关部门鉴定看法。15、负债清查1应供应应付账款、预收账款、其他应付款含系统内外往来主要单位的书面对账资料、主要供货单位相关合同，对于对账不符的应说明缘由，考虑是否应作出调整。2企业询证函；3供应贷款证卡查询明细、贷款合同等资料；4纳税申报表；5供应税务部门对本年度纳税状况的检查报告或纳税鉴定文件。16、以前年度损益调整逐笔说明以前年度损益调整的缘由和金额17、或有负债或有负债的种类、形成过程及潜在损失的预料依据、计算过程等资料。详细如下：1对外担保A被担保单位目前的生产经营状况说明B当年12月31日的审计报
8、告及会计报表，判定履行担保责任的可能性并估计可能的损失金额C假如已经涉及诉讼，还应供应相关的诉讼的明细表、诉讼文件、判决书、调解书及实际执行状况D担保合同E对外担保的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或确定等书面资料2抵押A.供应抵押状况明细，包括抵押物名称、价值、抵押金额等；B.抵押合同C.抵押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或确定等书面资料3质押A供应质押状况明细，包括质押物名称、价值、质押金额等；B质押合同C. 质押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或确定等书面资料4其他A.对外承诺的详细状况说明，包括承诺金额、期限等；B.承诺合同、协议或其他书面证据C.承诺的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或确定等书面资料18、收入及本钱1各月收入、本钱明细表2按主要工程及产品分类的收入、本钱表3前10名客户收入、本钱统计表4主要建立合同、销售合同、租赁合同、资产运用合同或协议19、其他依据审计过程中发觉的须要补充的资料由审计人员在现场审计时提出。
