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1、资金管理制度为加强公司各项资金的监视和管理，加速资金周转，降低资金 本钱，提高资金利用率，确保资金平安，特制定本制度。一、管理机构（一、公司财务部为资金监管部门， 具体办理公司资金筹集、 调 度、使用以及各种款项结算和日常管理，直接对总经理负责；二、公司财务部与其它各部门在资金管理工作中是监视与被 监视关系， 在各项结算业务中是效劳与被效劳、 指导与承受指导的关 系，具有管理和效劳的双重功能。二、资金筹集一筹集原那么 坚持规模适当，筹措及时，来源合理，方式经济的原那么，在 保证生产经营需要的前提下，确定合理的资金构造，降低资金本钱， 减少资金风险。二、权益性资金筹集 公司在条件成熟时，按国家有
2、关证券管理的法律、法规，以增 发普通股和优先股的形式予以筹集。三、负债性资金筹集1、长期负债资金如长期借款由经理会议根据企业开展的需 要，经过科学的可行性研究，按工程投资的规模和要求，向相关金融 机构办理长期银行借款；2、短期负债资金由公司按自身的信用等级和其他相关资质，向 相关商业银行申请商品质押、 采购等短期借款； 从客户企业进展商业 信用融资；公司还可根据自身特点进展适当的内部融资。三、资金管理一、现金管理1、严格遵守国务院 ?现金管理条例 ?和中国人民银行 ?现金管理 暂行条例实施细那么 ?的规定，按以下范围使用现金： 1支付员工 岗位工资、浮开工资、绩效工资、奖金等个人报酬；2员工劳
3、保费、 福利费、困难补助； 3外出公务人员预支的差旅费； 4商品质 子押、采购资金；5转帐起点以下的零星开支； 6短途运输费、 装卸力资；7其他确需使用现金的开支。2、收付现金必须根据规定的合法凭证办理，不准白条顶款，不 准垫支挪用；3、库存现金不准超过银行核定的限额，超过限额局部要当日送 存银行；4、库存现金必须每日核对清楚，保证帐款相符，如发生长、短 款问题，要及时向公司领导汇报，查明原因，分情况进展处理，不得 擅自将长、短款相互抵补； 公司财务部在月底扎帐时，必须对出纳人 员保管的现金进展一次认真盘点，确保帐实相符。5、因公外出或其他情况需借用现金时，一律凭总经理审批的借 条付款；6、出
4、差人员或其他公务人员回单位后三日内应主动向财务部门 报帐，如因手续没有办完， 要将所剩现金先行交回，五日内必须办完 报销转帐手续；7、严禁利用公司帐户代其他单位或个人存取现金，严禁将现金 以个人名义存入银行；8、保管现金的部位要有严密的防范措施，房屋要安装防盗门、 防盗窗，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检 查窗户，保险柜门锁好后，方能离开。二、专用资金及其它资金管理1、专用资金如质押款及费用资金应根据年度经营情况做好 方案；2、专用资金和费用资金都必须实行专款专用，严禁相互挪用或 挪作他用；7、批量资金的提取必须有专人两人以上 ，运送必须有专车， 保管必须有专柜，防范必须有
5、措施，且经办人员要严格保守机密；3、对资金的使用情况，公司财务部每月必须保持最低不少于两 次的不定期检查。发现侵占、挪用、核算混乱、长短款等现象应及时 处理或报告总经理，以追究相关责任人的责任；9、各分公司也必须对所属收购站点的资金使用情况进展定期或 不定期的严格检查，及时发现问题，及时纠正问题，假设发现重大违 纪、违法行为必须上报公司；10、公司与各分公司每月要定期核对资金往来帐目，确保帐帐 相符。三、转帐资金及收入款项管理1、公司在农发行开立根本帐户，在其他金融机构设假设干辅助 帐户，以办理支票、汇票、本票、汇兑等银行结算业务；各分公司经 公司批准可设立一个临时性帐户，以方便结算；2、为加
6、速资金周转，公司财务部应及时、准确地办理各种转帐 资金结算业务，以降低资金本钱，提高资金使用效益；3、商品销售回笼资金由公司财务部统一收取；在特殊情况下， 也可委托分公司财务人员代为收取，但必须及时上交；4、公司对资金运行始终如一地坚持收支两条线原那么，分公司 收取的资产处置收入、内部融资款、上岗保证金等一切款项，都必须 及时上交公司财务部，绝不允许坐支挪用。四、存货资金管理1、存货包括库存商品、材料物资、包装物、物料用品、低值易 耗品等流动资产，其形态转换或变现，涉及到资金的循环和周转，是 资金管理的一个重要方面；2、材料物资、包装物、物料用品、低值易耗品等要在保证生产 经营需要的前提下，减
7、少占用，加强方案性，实行定额管理；3、经过验收的库存商品，数据必须真实、准确，业务部要及时 向公司领导汇报生产库存情况，及时订立购销合同，积极组织销售； 财务部、业务部、 各分公司要做好库存商品明细分类帐的登记、核对 工作，并定期对库存实物进展盘存， 以加强实物管理， 确保帐实相符，帐帐相符；4、存货资金的具体管理方式可参照公司财务管理制度中的“商 品资金工程。五、应收应付款项管理 1、公司财务部必须做好客户的信用品质、偿债能力、资本、经 济状况等方面的资信调查工作， 以便针对不同客户制定合理的信用政 策；2、公司财务部必须按月对应收款项进展帐龄分析，对其运行过 程进展追踪分析，并将分析的详细
8、情况以书面形式报告总经理；3、对于客户违反信用条件，拖欠甚至拒付帐款，公司要及时采 取适当的收帐政策，以信函、电讯、派员前往等形式进展催收，并不 断加大力度；4、公司财务部要将应收款项的清理清收作为日常工作的重点， 经常同业务部、分公司核对帐目，摸清各种应收款项的来胧去脉，编 制应收款项分析表，并在行动上将清收工作落到实处；5、在存货购进时预付货款，在商品销售中赊销货款，须经总经 理同意，并明确责任人，认真贯彻“谁批准谁负责，谁经办谁负责 的原那么；6、对于应付款项，公司要统筹安排，予以归还，特别是对具有 刚性约束的应交税金、 不可展期或调换的到期债务， 更要做好必要的 资金准备，以树立良好的
9、商业信誉和公司形象。四、处分方法 一、超出规定范围使用现金的， 按超过金额的 10 30% 对责 任人予以处分。二、超出核定的库存现金限额留存现金的， 按超出金额的 10 30% 对责任人予以外罚。三、用审批手续不齐全的凭证或白条顶替库存现金的，对责 任人处以违规金额 10 50% 的罚款。四、发现现金缺少现象，对直接责任人一律实行先赔后查，并区分性质分别处理：属于工作失误的，对责任人处以 50 200 元 的罚款；属于有意挪用的，对责任人处以挪用金额50% 的罚款，并免除其职务，予以辞退。涉及金额巨大，情节严重的，移交司法机关 追究刑事责任。五、公款私存或利用公司帐户代其他单位或个人存取现金
10、， 对责任人处以违规金额 30 50% 的罚款，并责令其立即纠正违规行 为，同时对其实行免职处理。六、资金平安防范措施不严，存在平安隐患的，对单位主要 责任人和直接责任人分别处以 500 元和 300 元的罚款；出现平安事 故的，对主要监管责任人处以 1000 2000 元的罚款。七、未建立费用、收购资金分开核算体系的，对责任人处以200 元的罚款，并责令其按要求立即办理。 八、未经公司许可，各单位擅自相互拆借资金，对相关责任 人处以 500 元/ 次的罚款，并责令其立即纠正违规行为。九、资金安排、调度不合理，影响收购、加工进度或影响正 常纳税以及贷款归还的，对责任处以 200 1000 元的
11、罚款，并由其 全额承当相关的滞纳金或罚款损失。十、弄虚作假，虚报收购进度套取收购资金的，除对相关责 任处以套取金额 5 10%的罚款外，第一次予以警告， 第二次立即与 其解除劳动合同关系，予以辞退。十一、挪用收购资金垫付费用的， 对责任人处以挪用金额 10 30% 的罚款。 十二、擅自借出收购资金，导致资金体外循环的，对责任人 处以借出金额 10 30% 的罚款，同时与其解除劳动合同， 予以辞退。十三、未按规定时间和次数进展资金盘点和清查的，对责任 人处以 200 元/ 次的罚款。十四、未按期进展资金往来帐目核对的，对相关责任人处以 100 元/ 次的罚款。十五、未经公司批准，擅自开立临时帐户
12、的，对相关责任人处以 200 元的罚款，同时责令立即撤销户头。十六、办理资金结算不及时、不准确，影响收购、经营等各 项工作的顺利开展或增加资金本钱的，对责任人处以 200 1000 元 的罚款，并由其承当相关的资金利息损失。十七、未经公司许可， 擅自收取销货款的， 对责任人处以 100 元/ 次的罚款，并责令其立即上交所收款项。十八、未经允许，坐支代收款项的，对责任人处以坐支金额 10 30%的罚款。十九、未按期提供符合要求的应收帐款分析资料，对责任人 处以 200 元/ 次的罚款。二十、对客户未进展充分的资信调查， 信用政策制定不合理， 从而导致坏帐损失的发生，那么由相关责任人承当全额经济损失。二十一、未经总经理同意，擅自赊销货款或预付购货款的， 对责任人处以违规金额 10 30% 的罚款。二十二、对检查发现的违纪、违法行为隐瞒不报者，应与违 纪、违法行为责任人同时受到处分。以上处分方法由公司监事会、 员工任职评价和绩效考核领导小组 以及财务部共同执行。
