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1、FICO统驭方案：技术分析：SAP有两个非常重要的中间科目配置，1个叫内部结算科目（Tcode:OBXN/OBXM）定 义，比如定义为6100000000（业务分部调整）,资产负债表科目,另1个叫FICO统驭科 目（Tcode:OK17）,比如被定义为6100000001（FIC0统驭科目），损益科目，很多人都会 混淆这俩科目,其实,理解上非常容易, 内部结算科目就是内部往来科目 ,目的是为 了平衡业务分部的借贷平衡，业务分部是什么?SAP中就是业务范围、利润中心或报表 段（Segment,ECC新总帐新组织架构）,比如,从MM工厂的A利润中心发料到利润中心B, 会计分录为 :借：原材料消耗+
2、利润中心B贷:原材料+利润中心A上面是SAP的老版本的分录，可以看到，从利润中心角度，是不平衡的，怎么办？期末通 过F.5D/F.5E处理,通过业务分部调整科目平衡，而ECC版本有个所谓的”在线分割评 估”功能，实时就将利润中心平衡了 ，即参考分录如下:借：原材料消耗+利润中心B贷:原材料+利润中心A借：业务分部调整6100000000+利润中心A （内部应收）贷：业务分部调整6100000000+利润中心B （内部应付）可以看到业务分部A和B是平衡的,这样，对出具业务分部报表将很方便，这种思路和 国内的内部结算制度（内部银行）类似。那么FICO统驭又是怎么回事？问题的症结在于，“ SAP发明
3、了伟大的次级成本要 素”（某网友称），次级成本要素最常见的有两类： 42型（用做分摊）和43型（用 于作业类型），次级成本要素不是会计科目 ，这和国内准则不符，简单理解，如果是我 来修设计，我就将42型叫做结转科目，43型为应计科目，在FS00建立科目主数据时， 有个特定标志，禁止该两科目直接记帐就可。现在来举个实例，假设电厂（辅助生产或制造费用功能范围，利润中心A）某期 间所有的薪资材料折旧总计 100万，发电200万度，按照电消耗度数（统计指标）分 摊，其中转入管理费用10万（管理费用功能范围，利润中心B），转入销售费用10万（销 售费用功能范围,利润中心B），转入基本生产80万（基本生产
4、功能范围,利润中心A）， 则分摊时CO分录如下：借：电分摊70000000001 10万+管理费用功能范围（利润中心B） 电分摊70000000001 10万+销售费用功能范围（利润中心B） 电分摊70000000001 80万+基本生产功能范围（利润中心A）贷：电分摊70000000001100万 电厂+辅助生产功能范围（利润中心A）显然利润中心和FICO都需调整，对老版本，这个步骤在期末执行FICO统驭KALC时执行, 产生参考分录大致效果如下 ：KALC后进入管理费用功能范围的调整：借：FICO统驭（电）6100000001 10万+管理费用功能范围（利润中心B）贷：业务分部调整6100
5、000000 +利润中心B借:业务分部调整6100000000 +利润中心A贷：FICO统驭（电）6100000001 10万+电厂+辅助生产功能范围（利润中心A） 这个时候，一对中间过渡科目同时出现，进入销售费用和基本生产的调整类似， 如果是新总帐ECC版本,则CO分摊时实时产生财务凭证，FI凭证参考如下：借：FICO统驭（电）6100000001 10万+管理费用功能范围（利润中心B）FICO统驭（电）6100000001 10万+销售费用功能范围（利润中心B）FICO统驭（电）6100000001 80万+基本生产功能范围（利润中心A）贷：FICO统驭（电）6100000001100万
6、电厂+辅助生产功能范围（利润中心A）借：业务分部调整6100000000 90万+利润中心A贷:业务分部调整6100000000 90万+利润中心B即利润中心A和利润中心B间有90万的内部应收应付，现在,FIC0统驭有个问题，下面 来分析。总结：跨业务分部业务和跨功能范时通过业务分部调整 6100000000平衡，跨功能范围 （当然通常是成本费用类科目）的次级成本要素通过6100000001FIC0统驭科目结平。 两个中间科目设置解决了关于业务分部的内部往来的核算问题 .FICO统驭的问题：凡是次级成本要素，最后默认都在FI过帐到6100000001,假设还有水厂到管理和 销售部门的分摊，也是
7、这个科目，因此从FI模块取数的费用明细报表，如合并管理报 表，如果从FI取数，将无法区分水费和电费是多少,6100000001将放置在”其他”项目, 这不符合业务事实，除非你从CO模块去取数,那么如何从FI层面解决这个问题呢？ FICO统驭问题解决：现在,需要在FICO统驭时FI记帐时就区分出科目，操作步骤如下： （1）.建立科目替代如 ZFICO01， 见下图：科盲表SCOA中国石化会计科目表显示科目确定更改科目确定扩展的科目确定替代klCOOl新替换帥显示夕变更创連I rxFj.-i-.n z（2）.设置先决条件和替代前提,总帐科目替代，使用替代例程如 U902 （可自定义）（3）.Tco
8、de:GS01设置集合，”起始值”填写次级成本要素，”组行的简要文本”处填写需替换的初级成本要素。通常结转的次级科目可能更粗，可能对应到多个会计科目，此时，选择其中 1个。(4). U902代码如下: 代码逻辑就是如果是次级成本要素同时是过帐到管理功能范围 0001或销售功能范围 0002的，就使用科目替代，避免使用6100000001科目，这样从FI模块就直接区分出 水电等。FORM U902 USING P_LIFNR LIKE BSEG-LIFNR.MOVE-CORRESPONDING BSEG TO ITAB_BSEG.* INSERTP35K9075811Data: i_hkont
9、like bseg-hkont,i_msg(200).*假定企业次级成本要素为大于7开头的10位编码CHECK RCL_ICCF-RACCT 7000000000.if RCL_ICCF-RFAREA = 0001 OR RCL_ICCF-RFAREA = 0002 ORRCL_ICCF-SFAREA = 0001 OR RCL_ICCF-SFAREA = 0002.select single aDESCRIPT into i_hkontfrom SETLINET as ainner join setleaf as b on asetname = bsetname and asetclass
10、= bsetclass where bvalfrom = RCL_ICCF-RACCT and alineid = blineid and asetclass =0000and asetname = ZCO_CJYS.RCL_ICCF-ACCOUNT = i_hkont .*无需以下防错编码,如果显示错误,则GS02修改ZCO CJYS .* select single saknr into i_hkont from skal* where saknr = i_hkont .* if sy-subrc = 0 .* RCL_ICCF-ACCOUNT = i_hkont .* else.* RC
11、L_ICCF-ACCOUNT = 6100000001.* endif.* endif .* INSERTENDFORM.增强结果解释:KALC是FICO统驭过帐，它只是在功能范围层做统驭,不到成本中心，即只保证FI层面功 能范围的数据一致性 ,对于次级成本要素 ,因为次级成本要素不是会计科目 ,所以默认采用 Tcode:OK17 定义的特定 FICO 统驭过帐科目 6100000001。FI 替代增强后 ,将次级对应的 6100000001 转换为初级明细科目 ,但是只是在 FI 层 (BKPF/BSEG),而成本费用(COBK/COEP)依旧是使用次级成本要素。因此，如果销售费用和管理费用
12、表从成本数据源抓取数据 , 只能是走次级清洗到初级的思 路。下图表示从 0002/0003(销售成本中心|功能范围/制造费用成本中心|功能范围)的业务招待费分摊(次级业务招待费清洗为初级业务招待费用科目)为 8010元。4200260000业务招待费4080FA凭证编号部门凭证类型凭证日期PK本币金额本币文本总帐科目00010002000380000000808000000083800000008920002000200030. 11. 200930. 11. 200930. 11. 20094050508, 010. 001, 936. 006, 074. 00-RMBRME；RME；对帐过帐CO-FI 对帐过帐CO-FI 对帐过帐CO-FI420026000042002600004200260000*原因代码0. 00RMB0. 00RMB也就是说，KALC后的分录只到功能范围，不再细到成本中心，到功能范围的目的是保证FI和CO的数据一致，不到成本中心的道理简单，如果KALC凭证又到成本中心,特别是生产性 的成本中心又有数据, 又要结平, 月结就无休无止。这样处理后，如管理费用，销售费用就 可以直接从FI层面抓取数据，而不需从CO模型去取数，还有一个关键是CO数据如 (COBK/COEP)依旧使用的是次级成本要素，只不过反应在FI层面使用了增强后的总帐科 目。
