《某公司财务部运营手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司财务部运营手册（38页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务部营运管理手册目录一、财务部介绍 - 1 -（一）财务部简介 - 1 -（二）财务部组织结构图 - 1 -二、财务部岗位职责 - 2 -（一）财务经理岗位职责 - 2 -（二）会计岗位职责 - 3 -（三）收款出纳岗位职责 - 3 -（四）记账出纳岗位职责 - 4 -（五）核单员岗位职责 - 5 -（六）收银主管岗位职责 - 6 -三、财务部岗位规章制度 - 7 -（一）财务部岗位规章制度_会计管理规定 - 7 -（二）财务部岗位规章制度_报损规定 - 9 -（三）财务部岗位规章制度_应收账款管理规定 - 11 -（四）财务部岗位规章制度_应付账款管理规定 - 12 -（五）财务部岗位规章
2、制度_物资采购管理规定 - 14 -（六）财务部岗位规章制度 _营业价格管理规定 - 15 -（八）财务部岗位规章制度_月末盘点规定 - 18 -（九）财务部岗位规章制度_权限管理规定 - 19 -（十）财务部岗位规章制度_发票管理规范 - 21 -四、财务部岗位操作流程 - 23 -（ 一 ） 财务经理岗位说明书 - 23 -（二）会计岗位说明书 - 25 -（三）出纳员岗位说明书 - 27 -（四）核单员岗位说明书 - 29 -（五）收银主管岗位说明书 - 30 -（六）收银员岗位说明书 - 32 -一、财务部介绍（一）财务部简介财务部是一个公司的心脏部门 ，负责公司预算计划及决算、财务管
3、理、财产物资管理等强 化统一管理的职能部门，也是为客人提供出纳结算服务的业务部门。它的主要任务是为公司 领导加强计划、财务、财产和物资管理工作和降低费用及成本服务，保证公司所有资产的安 全有效，真实准确地反映公司的经营管理状况，促进公司经营管理的发展。财务部主要职责 是：积极配合各部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和利润的预算计划、年终做好 决算工作；及时掌握公司经营管理和财务信息，按月、季作出经营活动分析，适时提出相关 的工作建议；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善财务管理制度， 督促有关人员落实执行；及时完成各种财务分析报告，上报上级部门，做好资金收支计划与 平衡
4、工作，严格检查备用金的使用情况；认真做好各收银点的收银服务和管理，并协同往来 单位对应收帐款及时催讨；最大限度的控制成本、费用，使公司朝正确的方向发展。（二）财务部组织结构图财务部岗位职责()财务经理岗位职责任职条件(1) 学历：大专以上(2) 年龄：25 - 50岁(3) 资历：从事服务行业财务管理工作3年以上，有较强的组织管理能力，精通公司财务运作，普通话标准职位目的依据公司的总体战略计划和经营目标，组织建立各项财务管理制度；对财务核算和资金运作工作进行总体成本控制和预算管理；及时做出财务分析和财务预测报告， 为经营决策提供依据职责范围(01)全面负责公司财务部日常工作事务；(02)负责编
5、制财务部的各种制度、表单和流程等；(03)组织部门员工进行定期业务知识的培训；(04)按财务的政策法规运作公司财务部；(05)协调好财务部与其它各部门之间的关系；(06)负责编制财务经营分析报告，并准时按要求上报总经理；(07)控制和审核公司运作过程中的各项营业成本、营业费用、管理费用等；(08)监督并指导下属人员进行正常业务操作；(09)处理好与税务、各大银行、集团公司往来单位等部门的工作关系；(10) 不断学习各种财务制度、法规，提高自身业务水平；(11) 及时按要求完成上级下达的各项工作任务。（二）会计岗位职责 任职条件（1 ）学历：大专以上（2）年龄：25- 50岁（3）资历：有会计证
6、，从事会计工作 1年以上，能独立作凭证和记帐工作，熟悉当地税务部门，有一定的组织协调能力职位目的分析、研究会计数据，编制各种财务报表、帐目，协助部门经理准备财务报告，向管理层提供财务信息职责范围（01）协助财务经理负责财务部的工作；（02）及时按要求制作好财务部凭证；（03）及时按要求定期或不定期与出纳进行对帐，并报财务经理；（04）负责财务部的各种单据的保管工作；（05）指导财务部收款出纳、记账出纳进行记帐工作；（06）负责公司各种发票的换发工作；（07）对出纳、核单员、收银主管等传递过来的单据要仔细按财务科目进行归类，并做好记帐工作；（08）及时按要求进行税务报税工作；（09）处理好与税务
7、部门的各种工作关系；（10）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。（三）收款出纳岗位职责任职条件（1 ）学历：高中以上（2）年龄：20-45岁（3）资历：有一定的财务知识和协调管理能力职位目的搞好各店经理每天营业款的收取及集团公司大客户档案资料的整理职责范围（01）每天及时与日审核对营业收入，保证营业数据的准确性；（02）配合会计进行帐务核对工作；（03）认真仔细地审核每一笔账单的结账情况（04）放好和保管各种单据；（05）及时将各种单据传递给会计（06）处理好与内部员工的工作关系；（07）努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度；（08）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。（四）记
8、账出纳岗位职责任职条件（1 ）学历：高中以上（2）年龄：20-45岁（3）资历：有一定的财务知识和协调管理能力职位目的搞好货币资金的收付及记账、结账工作职责范围（01）负责公司现金、信用卡、支票等有价证券的收支保管工作；（02）每天及时与日审核对营业收入；（03）认真仔细地做好现金帐和银行帐的记帐工作；（04）按财务的政策法规和公司的财务制度进行各种有价票券收支工作;（05）及时与银行进行对帐工作；（06）配合主办会计进行帐务核对工作；（07）定期向财务经理汇报资金流动情况；（08）认真仔细地审核每一笔帐务的进出情况；（09）配合收款出纳去店里进行收款工作；（10）放好和保管各种单据；（11）
9、保管好公司的各种印鉴；（12）及时将各种单据传递给会计；（13）处理好与银行等单位的工作关系；（14）处理好与内部员工的工作关系；（15）努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度；（16）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。（五）核单员岗位职责 任职条件（1 ）学历：大专以上（2）年龄：23- 30岁（3）资历：从事财务工作一年以上，有一定组织协调管理能力职位目的全面负责各店护理师的核算工作，保证员工工资准确无误。职责范围（01）认真仔细地审核各店的营业帐单，做到准确无误；（02）每天及时按要求做好护理师项目的统计；（03）审核收款出纳的各种帐单和发票金额是否一致；（04）认真做好各
10、技术组的工资，保证每项提成核算准确无误；（05）审核各店接待组推项目提成；（06）保管好各种帐单；（07）处理好与各部人员之间的关系，协调好财务部前后人员的工作关系;（08）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。（09）发现问题必须及时向财务经理汇报；（六）收银主管岗位职责 任职条件（1 ）学历：中专以上（2）年龄：20- 25岁（3）资历：从事财务收银工作 2年以上，熟练电脑操作，有较强的组织协调管理能力，普通话标准职位目的全面负责收银员管理和业务工作职责范围（01）负责各各店收银员的企业文化知识、业务知识的培训;（02）定期对各收银点业务进行检查；（03）协助财务经理编制财务收银的各种管理
11、制度和表单等;（04）协调好收银员的各种工作关系；（05）提高收银员的业务水平；（06）不定期对各终端店面的监控进行检查；（07）协调与其它部门之间的工作关系；（08）处理好与本部门其它岗位的工作关系；（09）及时按要求完成上级下达各种工作任务。三、财务部岗位规章制度（一）财务部岗位规章制度_会计管理规定1 目的加强公司会计核算管理。2 适用范围财务部3 作业内容3.1 财务预算管理规定3.1.1 财务预算的确定，必须依据董事长、总经理对公司经营活动的安排、预算计划期内客 源、货源、内外价格等变化情况以及报告期内预算执行情况、预计完成预算情况来做 出详细分析和充分估计来审定。3.1.2 依据总
12、经理审定的公司财务计划，按各业务部门的不同经营范围，预算期的诸多因素 和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各终端店面的预算指标，下达给各终端店 面执行。预算一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后进行调 整。3.1.3 财务预算主要按月份编制年度预算，财务根据审查批复后的年度预算指标，结合各终 端店面的具体情况，按月份分摊年度任务指标作为各终端店面的季内各月指标检查尺 度，公司对各终端店面的计划核查按月进行，全年清算。3.1.4 为使公司的经营管理和收支标准符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调按 计划监督管理，确定财务预算应包括以下内容：3.1.4.1 财务应编制：流
13、动资金预算、营业预算、费用预算和利润预算。3.1.5.1 会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，并统一使用电脑记账。3.1.5.2 会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3.1.5.3 记账用的货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用中文书写。3.1.5.5 会计凭证。 自制原始凭证指：报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款单等。 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给 本单位的凭证、发票、收据等。3.1.5.6 会计凭证保管期限为 15 年。保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上 级主管部门批准后始得
14、销毁。3.1.6 资金管理规定3.1.6.13.3.1 现金管理规定根据公司业务范围和经营活动的特点，库存现金额在取得银行支持下，按一定的额 度留取，超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得 在业务收入的现金中直接坐支。3.3.2 现金支付范围3.3.2.1 支付零星。3.3.2.3 不是转账金额起点（ 100 元人民币）的零星开支。3.3.3 现金收付的手续和规定3.3.3.1 在收付现金时必须认真、 详细审查现金收付凭证是否符合规定手续， 必须审核开支是 否符合制度规定， 领导是否已批准开支， 凭证是否有主管人员审核， 是否已由经办人 和证明人签章，是否有齐全、合法
15、的原始凭证。3.3.3.2 所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要履行复核制度，以防 差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。3.3.3.3 严禁在营业间的柜台上点收现金， 营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金， 必须 在柜台内点数，以防意外事故发生。3.3.3.4 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或 “现金付讫” 字样的戳记。 出纳人员还必须及时根据记账凭证， 在电脑记载现金日记 账。3.3.3.5 出纳人员必须每天核对现金数额， 检查出纳库存现金情况， 要保证现金的账存与实际 库存数相符， 严禁以白条抵充库存， 严禁挪用库存现金， 发现库存现金的长余或短缺， 应立即做出记录
