《QCSG4360582014中国南方电网有限责任公司银行账户对账管理业务指导书》由会员分享，可在线阅读，更多相关《QCSG4360582014中国南方电网有限责任公司银行账户对账管理业务指导书（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中国南方电网有限责任公司 发 布2014-08-01 发布2014-08-01 实施银行账户对账管理业务指导书Q/CSG4365058-2014中国南方电网有限责任公司企业标准Q/CSG目录1.业务说明12.适用范围13.引用文件14.术语和定义15.管理要点16.流程步骤及说明26.1售电收入收款与对账流程（F/CSG FM 0232-01）26.1.1售电收入收款与对账流程图26.1.2售电收入收款与对账流程说明26.2银行账户对账管理流程（F/CSG FM 0232-02）46.2.1银行账户对账管理流程（公司总部）46.2.1.1银行账户对账管理流程图（公司总部）46.2.1.2银行账
2、户对账管理流程图说明（公司总部）46.2.2银行账户对账管理流程（分、子公司本部）66.2.2.1银行账户对账管理流程图（分、子公司本部）66.2.2.2分、子公司本部与下属各单位银行对账流程说明66.3银行余额调节表审核流程（F/CSG FM 0232-03）76.3.1银行余额调节表审核流程（公司总部）76.3.1.1银行余额调节表审核流程图（公司总部）76.3.1.2银行余额调节表审核流程说明（公司总部）86.3.2银行余额调节表审核流程说明（分、子公司本部）96.3.2.1银行余额调节表审核流程图（分、子公司本部）96.3.2.2银行余额调节表审核流程说明（分、子公司本部）1026银行
3、账户对账管理业务指导书1. 业务说明本业务流程主要规范银行账户对账管理工作，采用指导型策略，全网统一的规范策略，包含的业务流程有售电收入收款与对账流程、银行账户对账管理流程、银行余额调节表审核流程。2. 适用范围适用于中国南方电网有限责任公司总部及所属各单位。涉及的岗位角色有：网、省、地、市财务分管领导、业务分管领导、财务负责人、相关专业会计岗、资金支付岗、业务部门相关人员等。3. 引用文件现金管理暂行条例（1988年9月8日国务院令第12号发布）会计基础工作规范（1996年6月17日财政部财会字19号发布）人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令2003第5号）人民币银行结算账户管理办法实
4、施细则（银发200516号）境内外汇账户管理规定（银发1997416号）中国南方电网有限责任公司资金管理办法（Q/CSG216003-2013）中国南方电网有限责任公司银行账户管理办法(Q/CSG216005-2013)4. 术语和定义编码概念、术语或定义说明1银行账户指公司总部及各级分、子公司在金融机构开立的办理资金结算业务的各类本外币存贷款账户。5. 管理要点供电企业须开展财务与营销之间的收入资金对账稽核工作，财务部门银行实际到账金额与营销部门记录的实收电费金额应实现至少每周核对、每月对对账结果进行确认，并根据信息化管理水平的提升逐步实现每日对账；上级单位（公司总部或分、子公司本部）与下级
5、单位至少按月开展双方银行账户往来资金的对账工作，并根据信息化管理水平的提升，逐步细化到按旬、按日核对；各单位应通过资金监控系统、定期打印银行对账单等方式实现与金融机构对账的过程管理，各单位须通过每月编制银行存款余额调节表和银行存款未达账项跟踪表等方式，建立规范的月度对账机制。6. 流程步骤及说明6.1售电收入收款与对账流程（F/CSG FM 0232-01）6.1.1售电收入收款与对账流程图注：流程图按南方电网公司流程图编制规范的要求进行编制。6.1.2售电收入收款与对账流程说明流程节点编号流程节点名称涉及部门涉及角色/岗位工作指引F/CSG FM 0232-01-3010每天核对银行实收及营
6、销系统实收数据市场部门电费管理岗位1、营销人员对日结报表（来源于营业厅非前台收费、走收电费、企业客户转账付款、营业厅前台收费等方式）中收费金额、进账金额进行核对，核对一致形成收费数据。2、营销人员将交易明细与收费数据进行核对形成日结汇总信息，将日结汇总信息与财务电费资金到账信息进行核对，根据收费方式不同，核对的具体内容如下：（1）银行代扣、电话/网上交费、自助银行卡交费。(A)查看银行是否按照双方约定的要求及时返回交易明细，将交易明细与营销管理信息系统的收费数据进行核对，异常扣款明细需与银行进行核对，核对每一笔进账金额是否正确，匹配是否成功,根据核对情况进行处理。(B)生成银行代扣的日结报表，
7、收费数据标识为“营销确认”。(C)财务将进账单与银行到账信息进行核对，核对正确的金额提供对账使用。(D)日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息进行核对。（2）营业网点收费、走收电费、自助终端现金交费、企业客户转账付款、电费充值卡交费。(A)财务将进账单与银行到账信息进行核对,核对正确的金额提供对账使用。(B)将营业网点送款单的金额与财务提供的电费到账金额信息进行核对。（3）代收点收费。(A)查看代收点是否按照双方约定的要求及时返回交易明细，将交易明细与营销管理信息系统的收费数据进行核对，异常扣款明细需与代收点进行核对，根据核对情况进行处理。(B)生成代收点的日结报表，收费数据标识为“营销确认
8、”。(C)财务将进账单与银行到账信息进行核对,核对正确的金额提供对账使用。(D)日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息进行核对。(E)代收点需按照合同交纳风险抵扣金，当风险抵扣金低于合同约定比例时，应通知代收点及时补充风险抵扣金。3、日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息核对方式有：(A)自动核对：根据进账银行、进账银行账号、批次号(票单号)、收费方式、金额等，每天自动匹配财务提供的到账资金和营销管理信息系统日结汇总信息。(B)手工核对：对不能自动完成匹配的，按银行分别进行手工勾对。F/CSG FM 0232-01-3020关联银行数据财务部门收入管理岗位无F/CSG FM 0232-01
9、-3030关联营销系统财务部门收入管理岗位无F/CSG FM 0232-01-3040每周根据实收流水单核对营销实收数据财务部门收入管理岗位1、每周核对银行账户实收数据与市场部门确认的实收报表数据，以确保电费实收数据的准确性。同时通过后台监控，核查市场部门做实收报表时未引用哪些银行实收电费数据明细，确定电费账户未达账，并反馈市场营销部门，确保公司电费资金及时、足额、安全回收。2、每月1日根据客户服务中心提供的电力销售实收报表确定核对一致的实收电费数据，每月3日核对含预收电费、临时接电费、应收电费等的最终实收数据与营销系统一致。F/CSG FM 0232-01-3050调查差异原因，修正实收数据
10、市场部门电费管理岗位发现数据匹配不成功，有异常信息，营销人员进行再次核实处理。1、有银行到账信息，营销管理信息系统未收费的，需财务部门协助查找资金来源，将信息反馈给核算分部，核算分部通知营销收费部门核实后进行收费处理。2、营销管理信息系统有收费信息，无资金到账信息的，与银行联系核对数据。3、双方数据不平的，营销、财务共同查找分析原因后进行相应处理。F/CSG FM 0232-01-3060审核预制凭证流程财务部门会计岗参照“会计凭证制作与审核流程”F/CSG FM 0232-01-3070关闭系统会计期间流程财务部门会计岗参照“月度结账流程”F/CSG FM 0232-01-3080关联营销系
11、统市场部门相关岗位无F/CSG FM 0232-01-3090每月初，召开对账例会核对并确认电费应收、实收、欠费数据市场部门、财务部门相关岗位1、组织召开对账例会2、编制财务部、市场部、客服中心三方确认对账结果确认单，提交月度对账例会以及相关部门对对账结果进行确认。F/CSG FM 0232-01-3100调查差异原因，修正应收、实收、欠费数据市场部门电费管理岗位发现差异进行跟踪，从银行收入单据或从银行查询用户相关信息，并将核对后的用户信息补录到营销系统。市场部门负责跟踪解决，财务部门予以配合。F/CSG FM 0232-01-3110签字确认对账表市场部门、财务部门相关岗位对账无差异或对账差
12、异已得到修正，财务部门收入管理岗位与市场部门电费管理岗在营销与财务应、实收电费对账表上签字确认。F/CSG FM 0232-01-3120审核签字市场部门、财务部门部门负责人财务部门负责人或财务组主管、市场部门负责人联合审核营销与财务应、实收电费对账表，审核无误后签署姓名和日期。F/CSG FM 0232-01-3130存档市场部门、财务部门相关岗位财务部门收入管理岗位和市场部门电费管理岗位负责月度电费对账表的归档工作。6.2银行账户对账管理流程（F/CSG FM 0232-02）6.2.1银行账户对账管理流程（公司总部）6.2.1.1银行账户对账管理流程图（公司总部）6.2.1.2银行账户对
13、账管理流程图说明（公司总部）流程节点编号流程节点名称涉及部门涉及角色/岗位工作指引F/CSG FM 0232-02-1010月度结账流程公司总部财务部资金监控与风险管理岗无F/CSG FM 0232-02-1020填写银行账户资金对账信息表公司总部财务部资金监控与风险管理岗根据银行账户管理的相关规定，按月根据银行提供的数据进行账户资金对账，分公司主要核对资金归集额及填平透支额，子公司主要核对资金归集可用余额，每月5日前按下属单位填写银行账户资金对账信息表上报审核。F/CSG FM 0232-02-1030审核公司总部财务部资金处负责人审核银行账户资金对账信息表数据，并出具审核意见。F/CSG
14、FM 0232-02-1040核对分、子公司本部财务部资金管理岗收到公司总部下发的银行账户资金对账信息表后，根据当地银行提供的数据进行核对。F/CSG FM 0232-02-1050审核分、子公司本部财务部资金科室负责人根据当地银行提供的数据进行审核银行账户资金对账信息表，并出具审核意见。F/CSG FM 0232-02-1060反馈分、子公司本部财务部资金管理岗根据银行提供的数据发现与公司总部下发的银行账户资金对账信息表数据不一致的情况时，则反馈至公司总部进行核查。F/CSG FM 0232-02-1070核查公司总部财务部资金监控与风险管理岗与银行核查一致后，转至更正银行账户资金对账信息表。F/CSG FM 0232-02-1080归档分、子公司本部财务部资金管理岗经分、子公司本部资金科室负责人通过后，加盖部门印章，分、子公司本部财务部资金管理岗将银行账户资金对账信息表按月进行归档。6.2.2银行账户对账管理流程（分、子公司本部）6.2.2.1银行账户对账管理流程图（分、子公司本部）注：流程图按南方电网公司流程图编制规范的要求进行编制。6.2.2.2分、子公司本部与下属各单位银行对账流程说明流程节点编号流程节点名称涉及部门涉及角色/岗位工作指引F/CSG FM 0232-02-2010月度结账流程分、子公
