中油财务管理信息系统简介

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1、中国石油财务管理信息系统简介（面向集团）2007-8-10 作者：宁波管理软件 点击进入论坛1996 年初，中国石油天然气总公司根据我国改革开放和社会主义市场经济发展的需要， 针对石油工业财务管理现状，做出了建立全行业中油财务管理信息系统的决策。这一决策标 志着石油工业财务管理开始走向规范化、标准化、现代化和科学化；也标志着石油企业财会 管理的方式将发生根本性的变化。1998年1月 19日中油财务管理信息系统通过了由中国 石油天然气总公司科技局组织的，由国内著名的信息系统领域、财务会计领域的专家、学者 组成的专家的评审。评审委员会认为，“中油财务管理信息系统设计思想先进，在国内同类 系统中处于

2、领先地位，在应用规模和运行效益方面上达到了国际先进水平”。1999 年中国石油集团公司重组，为了满足重组后股份公司海外上市的需要，确保股份 公司的财务报告和财务信息披露符合国际会计准则和美国、香港证券管理机构的要求， 1999年 10月18日开始，我们在原中油财务管理信息系统的基础上进行了大规模的改进。 通过这次改进项目，完成了中国石油财务管理信息系统5.0 版的开发和建设。这次改进项目，中国石油股份公司与普华永道、浪潮通软和辽河研究院进行合作，经过 近 8 个多月时间，项目按计划完成。建立了覆盖整个股份公司 1800 多个会计实体、112 个 业务单元、4 个专业板块和总部的大型财务网络系统

3、，网上服务器550 个，客户端14800 个。目前中国石油财务管理信息系统运行平稳，能出具满足国内股份制会计准则和国际会计 准则的财务报告，满足了财务信息披露的需要，并能具有一定的财务分析功能，完成KPI （关键业绩指标）报告的生成。中国石油财务管理信息系统系统的建立和发展不仅仅是一项软件工程，它涉及到石油财 会管理工作的方方面面，是一个集变革、管理、财务、会计和信息为一体的庞大系统工程。 它涵盖了组织机构适应、会计实体设立、财务报告流程理顺、股份制会计制度建立、新编码 体系重构、区块成本核算、软件改进、人员培训、技术支持等多方面的内容。下面就中国石 油财务管理信息系统的技术工作做一介绍。系统

4、目标中国石油财务管理信息系统采用了现代的通信技术、网络技术、计算机技术、信息技术， 在对财会管理国际化、规范化、标准化和程序化的基础上，完成财务、资产的有关数据的收 集、传送、加工、处理、存储和管理等工作，并能出具符合国内和国际会计准则的财务报告， 具备了一定的分析和决策功能。从设计目标上这个系统包含三层，即业务处理、管理分析和 决策支持。因此这个系统不是通常的财务软件，也不是一般的帐务处理或报表处理系统，而 是以现代技术为手段，符合国际和国内财务信息处理要求，集现代财务管理思想和方法为一 体的特大型网络信息系统。系统功能中国石油财务管理信息系统包含5 个分系统财务分系统、资产分系统、办公自动

5、化 分系统、KPI报告分系统和网络分系统。（一）财务网络分系统财务网络分系统是其它分系统的基础，是建设整个信息系统的先决条件，它是以In ter net 和Intranet技术为基础，以中油集团公司计算机大网为依托，把各个局域网络有机连为一体 的广域网。即总公司财务部内部的局域网、股份公司所属地区公司财务资产部门内部的局域 网、作业单元财务资产部门内部的局域网，以及股份公司财务部与所属一、二级财务资产部 门之间互联的广域网。广域网络的建设，充分利用了现代的通信，计算机网络、以及信息处理等技术。其建成 为跨不同区域的不同级别财务资产部门之间相互传送文件和数据建立了高效迅捷的数据通 道，同时使不同

6、级别财务资产部门之间相互对财务资产数据的穿透查询成为可能。在财务部，业务人员由于工作需要，可以随时查阅下属单位企事业单位财务资产部门的 业务数据。财务系统上下级之间的数据通信，可以通过广域网络提供的信道，以及局域网络 和相应的网络软件来完成。使财务人员的日常业务和管理工作实现ANYWHERE和 ANYTIME。（二）中油财务分系统财务分系统的主要功能有：帐务管理、辅助管理、报表管理、钻井成本核算、地质成本 核算、油建成本核算、炼化成本核算、原油销售、工资管理、内部银行、汇总报表、合并报 表、报帐系统、税控接口、系统设置、维护工具和综合分析等功能模块组成。下面介绍以下 几个主要模块的功能。1、帐

7、务处理帐务处理部分主要由凭证制作、复核记帐、凭证汇总、往来核销、内部交易和关联交易 的处理、备查簿处理、月底结帐、帐务资料查询、正式帐页输出等基本功能构成。（1）凭证的两种录入方式一种是输入方式，适用于已做好的记帐凭证，录入到计算机中。 另一种是制作方式，适用于原始凭证在计算机上直接制作记帐凭证。2）凭证录入时，具有数据检查和数据归集功能凭证输入时，除完成帐务数据归集的同时，还可以为成本核算模块、内部交易、关联交 易、备查簿等归集数据；还可以对各种关系进行正确性检查，防止不正确数据形成记帐凭证。（3）凭证自动生成是指根据定义的凭证进行自动取出数据形成记帐凭证。这主要适用于结转、分配等有规 律的

8、凭证的制作。（4）往来核销主要是对往来业务应收部分与收回部分进行冲减抵销，形成正确的帐龄分析基础。（5）会计资料查询会计资料查询主要完成：总帐余额、明细帐余额、任意条件余额、日记帐查询、三栏帐 查询、多栏帐查询、任意帐页查询、总帐查询、各种格式的凭证汇总表查询、内部交易查询、 关联交易查询与备查簿等查询功能。全部的查询功能都提供虚拟记帐功能，即包含帐前凭证 进行查询，并提供相关查询功能。有些查询具有追踪查询功能，可以由表到帐，再由帐到凭 证。2、报表处理报表处理主要完成报表格式定义、报表计算公式定义、报表校验公式定义、报表公式计 算、报表勾稽关系检查、报表数据查询、报表打印及上报等功能；还可以

9、完成报表的接收、 汇总、合并等功能。（1）报表的通用性报表的通用性体现在两方面：一是报表格式的通用化，也就是可以由用户任意定义各种 格式的报表；二是报表取数方式的通用化，这点允许用户定义计算公式、勾稽关系检查公式 并能计算这些公式。报表格式的定义可以采用比较直观的方法定义，并且能形成复杂的表头； 计算公式的定义采用汉字公式提示方式，简单易学，也可以采用代码方式，提高效率。（2）报表公式计算的两种方式报表公式计算提供两种方式：一种是集中在服务器上，通过使用数据库的存贮过程进行 计算，这种方式适用于一台服务器上建有比较少帐套的情况，可以充分利用服务器资源并提 高计算速度；另一种是公式计算由工作站来

10、完成，而服务器只提供相应的数据并存放计算的 结果，该方式适用于一台服务器上建有较多帐套的情况，可以将工作进行有效的分布，提高 整个网络的运行效率。（3）报表汇总报表汇总可以根据选择的单位范围任意汇总。（4）报表合并是利用虚拟帐套的合并技术,可以按照指定的抵销项目自动形成合并数据,进而形成合 并会计报表。同时合并报表系统提供了严格、有效的内部交易对帐技术，对内部交易数据抵 销的正确性和及时性，提供了坚实的基础。3、成本核算工程成本核算是一个具有一定通用性的成本核算模块。它以工程为核算对象，允许由用 户定义成本项目，定义工程的各种属性，根据工程对象进行费用的归集和分配，根据工程属 性进行各种分类汇

11、总统计。它可以满足钻井成本、测井成本、试采油成本等以单项工程做为 成本核算对象的需要。（1）工程成本定义功能工程成本定义保证成本核算具有一定的通用性，它完成成本项目、核算对象和对象属性 的定义。（2）直接费用归集直接费用归集是日常使用的功能，采用的费用归集方法为“双向通”，即在归集工程成本 的同时，形成记帐凭证并转入到帐务处理模块中；在帐务处理中进行凭证输入时，凡是涉及 到工程成本费用时，数据在进入帐务系统的同时，自动确定归集到工程成本项目中。通过这 种方法可以保证帐务处理同成本核算的数据一致性，同时又可以减少数据录入的工作量。（3）间接费用分配间接费用分配主要由间接费用归集、分配标准形成、费

12、用分配等几个方面的功能组成的。 这里间接费用、分配标准都是可以定义的，费用分配完成后，根据分配的结果形成费用分配 表并形成记帐凭证。4）成本查询分析成本查询分析主要提供的功能是单项工程成本卡片查询、多项工程的综合成本查询、按 工程性质的成本查询（如分区块、井型的成本情况查询）、各项工程的实际成本同预算成本 的比较情况查询、成本构造情况查询、工程经济指标查询等。4、综合查询分析综合查询分析分系统采用了三层结构设计方法，应用了 Web技术，实现了帐务查询、 报表查询以及综合分析等功能。（1）帐务查询帐务查询主要完成：总帐余额、明细帐余额、三栏式明细帐、往来单位余额，往来单位 明细帐等的查询。（2）

13、报表查询报表查询主要是应用 WEB 浏览器软件对财务报表数据、汇总报表数据进行查询。（3）综合分析查询主要应用于对指定单位、指定科目、指定数据项目的对比分析以及预算与决算数据的对 比分析等。（三）资产分系统资产分系统的主要功能有：固定资产管理、实物管理、无形资产管理、资源管理、资产 帐务管理、产权管理、数据管理、查询统计、综合分析、资产经营、报表管理和系统设置。1、固定资产主要完成固定资产的增加、减少、计提折旧、资产调整、折旧测算、占用费提取、大修、 报废、实物对帐和与财务分系统的凭证接口等功能，并可以完成以资产评估前的属性数据为 依据的相关业务（增加、减少、计提折旧、资产调整等）的同步处理。

14、同时可以用多种方法 计提折旧。2、产权管理主要完成资产产权的登记、变更、注销，出租资产的租金计算、收取，以及整体项目或 单项资产的评估申请、确认和资产闲置、报废的处置。3、实物资产主要完成对油维资产和待转资资产的管理。4、资源性资产主要完成对土地资源和储量资源的管理。5、无形资产主要完成定制项目管理，包括项目的定义，项目相关数据结构的定义，项目数据处理以 及不同级别部门间项目信息交换等功能。6、帐务管理主要完成资产管理中的记帐凭证的录入，自动形成资产变动凭证、凭证审核，帐目登录、 多格式帐页的查询和打印等功能。7、报表管理完成报表数据的收集、审核、查询、打印、多汇总底稿的定义及生成、与财务分系

15、统的 报表接口等功能。8、查询统计完成对资产运营过程中，静态、动态和历史数据的常规和任意条件的组合查询，同时提 供对下级单位的网络查询和统计。9、综合分析完成对资产数据库中任意数据集合的表格分析及图形分析功能。10、系统设置主要完成对系统环境设置、单位编码、资产目录、综合编码、占用费率、资产卡片等输 出格式定义、报表定义、报表计算公式和审核公式的定义，以及会计编码、科目信息、自动 摘要、帐目余额信息等数据信息的日常维护功能。11、数据管理提供以文件或网络方式上报、下发及接收数据信息的功能，完成上下级之间的信息交换。 提供基于网络的数据审核功能。为了适用不同级别用户的管理方式和实现网络数据的穿透

16、查询，资产分系统可根据用户 的实际需求，设置为两种使用模式，即管理模式和汇总模式。管理模式适合直接管理资产的单位使用。在该模式下，用户可以进行具体的资产业务处 理工作（如：资产的增减、计提折旧占用费等）。也就是说，采用“管理模式”的单位是资产 运营过程中产生静态、动态数据的采集点。在这些采集点上，用户可以对单项资产的各种变 化情况进行记录。汇总模式适合间接管理资产单位使用。在该模式下，单项资产的数据来源于下级单位， 用户可以对资产数据进行间接的管理。下级单位定期的将资产管理中发生的变动情况以数据 传送的方式上报到“汇总模式”用户，进而实现管理人员能对全局的资产数据进行动态查询和 分析。（四）财务办公分系统该系统由电子邮件、报表传输以及文档管理等