2022年证券专项必考试题库含答案122

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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5之后又继续增持5.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益

2、的股份一次增至8A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份出现“达到或者超过5”或“达到或者超过5后5”的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务，上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起2个工作日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告。2. 单选题 以下属于战术性资产配置的投资策略有（ ）。 .买入持有策略 .交易型策略 .事件驱动型略 .多一空组合策略 A 、B 、C 、D 、考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 战术性资产配置的投资策略包括：（1）交易型策略；（2）多空

3、组合策略；（3）事件驱动型策略。项，买入持有策略属于战略性资产配置的投资策略。故本题选D选项。3. 单选题 关于债券发行主体，下列论述不正确的是（ ）。A 政府债券的发行主体是政府B 公司债券的发行主体是股份公司C 凭证式债券的发行主体是非股份制企业D 金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 凭证式债券即凭证式国债，是政府债券的一种，其发行主体是政府。公司债券的发行主体是股份公司，但有些国家也允许非股份制企业发行债券。所以，归类时，可将公司债券和企业发行的债券合在一起，称为公司（企业）债券。故本题选C选项。4. 单选题 下

4、列说法正确的有（ ）。A 某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B 期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C 通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D 看涨期权，行权价格越高，期权价值越大考点 债券估值解析 A，看涨期权的内在价值为Max（St-x）m，0=Max（12-10），0=2元，时间价值=期权价格-内在价值=5-2=3元；B，同向非线性关系；D，看涨期权，行权价格越高，期权价值越小。5. 单选题 股票在上涨趋势初期，若成交量随股价上涨而放大，则涨势已成，投资者可（ ）。A 建仓B 加仓C 持有D

5、减仓考点 量价关系变化规律解析 价涨量增：股票在上涨趋势初期，若成交量随股价上涨而放大，则涨势已成，投资者可跟进；若股价经过一段大涨之后，突然出现极大的成交量，价格却未能进一步上涨，这一般表示多头转弱，行情随时可能逆转。故本题选B选项。6. 单选题 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（ ）。.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表.2012年1-6月的利润表和2011年卜6月份的利润表.2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表 A

6、.B .C .D .考点 财务报告解析 略7. 单选题 关于营运能力分析，下列说法正确的是（ ）。A 存货周转速度越快，存货的占用水平越高，流动性越强B 应收账款周转率越高，说明公司的营运资金会过多地滞留在应收账款上，影响正常的资金周转C 流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强公司盈利能力D 总资产周转率反映资产总额的周转速度。周转越慢，反映销售能力越强。公司可以通过薄利多销的方法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加考点 公司主要财务比率指标分析解析 A项错误，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强；B项错误，应收账款周转率

7、越低，说明公司的营运资金会过多地滞留在应收账款上，影响正常的资金周转；D项错误，总资产周转率反映资产总额的周转速度。周转越慢，反映销售能力越弱。公司可以通过薄利多销的方法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。C项正确，故本题选C选项。8. 单选题 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。通常需考虑在市场条件分别为正常、最好和最坏三种情景下（ ）。A 一定出现的有利或不利的重大流动性变化B 不可能出现的有利或不利的重大流动性变化C 可能出现的有利或不利的重大流动性变化D 定出现的有利和不利的重大流动性变化考点 久期分析、风险价值、压力测

8、试、情景分析的基本原理和适用范围解析 情景分析有助于金融机构深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况，通常需考虑在市场条件分别为正常、最好和最坏三种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。故本题选C选项。9. 单选题 以下关于现金分红的说法正确的有（ ）。.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调

9、整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过A .B .C .D .考点 信守承诺解析 ,上市公司监管指引第3号上市公司现金分红规定，上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。,关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知规定，上市公司确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过。 10. 单选题 影响一个公司股票投资价值的内部因素有多种，包括（ ）。A 公司的资产重组B 公司上市的证券市场的监管政策C 公司所属产业的产业政策D 公司的投资者对股票走势的心理预期考点 股票估值

10、解析 影响股票投资价值的内部因素主要有：公司净资产；公司盈利水平；公司的股利政策；股份分割；增资和减资；公司资产重组。BCD三项属于影响公司股票投资价值的外部因素。11. 单选题 在下列关于双重顶形态的陈述中，正确的有（ ）。 .双重顶的两个高点不一定在同一水平 .向下突破颈线时不一定有大成交量伴随 .双重顶形态完成后的最小跌幅度量度方法是由颈线开始 .双重顶的两个高点相差少于5%不会影响形态的分析意义 A 、B 、C 、D 、考点 各主要反转形态和整理形态的定义、特性及应用解析 双重顶反转形态的特征：（1）双重顶的两个高点不一定在同一水平，两者相差少于3%就不会影响形态的分析意义，项正确，项

11、错误；（2）向下突破颈线时不一定有大成交量伴随，但日后继续下跌时成交量会扩大，项正确；（3）双重顶形态完成后的最小跌幅度量度方法是由颈线开始，至少会下跌从双头最高点到颈线之间的差价距离，项正确。故本题选C选项。12. 单选题 下列关于修道士特点的说法正确的是（ ）。 .嫌铜臭，不让金钱左右人生 .命运论者，不担心财务保障 .缺乏规划概念，不量出不量入 .透支未来，冲动型消费者 A 、B 、C 、D 、考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，可将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。（1）储藏者：量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资

12、方案。（2）积累者：担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。（3）修道士：嫌铜臭，不让金钱左右人生；命运论者，不担心财务保障；缺乏规划概念，不量出不量入。（4）挥霍者：喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者。（5）逃避者：讨厌处理钱的事，也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存款外不做其他投资，烦恼少。项属于挥霍者的特点，故本题选A选项。13. 单选题 下列不是税务规划的目标的是（ ）。A 减轻税负B 达到整体税后利润最大化C 收入最大化D 偷税漏税考点 税收规划的目标解析 税务规划的目的是纳税人通过

13、减轻自己的税收负担，实现整体税后利润、收入最大化。税务规划的目标主要有：（1）减轻税收负担（最高目标）；（2）实现涉税零风险（最低目标）；（3）获取资金时间价值；（4）维护企业自身的合法权益；（5）提高自身经济利益。故本题选D选项。14. 单选题 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60.经资信评级机构评级，债券信用级别良好.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息A .B .C .D .考点 公司债券解析 .公司最近

14、一期末的净资产额不少于人民币3亿元；.不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70。 15. 单选题 以下关于公司债券的发行说法正确的有（ ）。.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行.不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行A .B .C .D .考点 公司债券解析 A，公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。管理办法将公司债券发行主体扩展到所有公司制法人，符合证券法规定公开发行条件的，不管是有限公司还是股份公司，不管是否上市挂牌，均可以公开发行或非公开发行。B，管理办法简化了公司债券的审核流程，取消公开发行的保荐制和发审委制度。C，非公开发行公司债券承销机构或依照规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。（