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1、2023年民法典视野下公司合规制度的法律实现赵万一 苏志猛合规要求作为确保公司持久稳定发展的重要制度设计不但引起各国立法的普遍关注，而且成为国际贸易规则的主要援用依据和重要博弈领域。中国作为负责任大国，实际上也早已成为公司合规制度的积极倡导者、主动参与者、踊跃践行者和重要引领者。中国不但建立起了以央企和上市公司为主要规范对象，以行业监管和行业自律为主线，以民商法、金融法、知识产权法、环境保护法、反垄断法和反不正当竞争法为基础，以个人信息保护法、网络安全法、刑法和刑事诉讼法为两翼的多维度全覆盖合规制度体系，而且在促进公司合规经营方面也取得了举世瞩目的成绩。特别是2023年颁布的中华人民共和国民法
2、典(以下称民法典)更将合规制度建设作为法人制度设计的基本指导思想和法人行为的主要活动依据。但较为遗憾的是，现有的研究大多具象于对合规要求的某一方面，如对公司治理(1)战飞扬：公司合规：创始人避免败局的法商之道，北京：人民日报出版社，2023年、企业破产(2)孙创前：破产管理人实务操作指引，北京：法律出版社，2023年。、公司并购(3)胡国辉：企业合规概论，北京：电子工业出版社，2023年。等展开研究，不但缺乏对公司合规的总体性研究，而且对民法典中的合规要求鲜有涉及。究其原因，既缘于公司合规本身的复杂性，即“公司合规兼具有法律、道德、政策、公约的多重要求”(4)赵万一、王鹏：论我国公司合规行为综
3、合协同调整的法律实现路径，河北法学2023年第7期。，从而导致对合规的外延和内涵不易把握，也缘于民法典本身对公司合规要求的制度安排呈现出一些非经仔细观察难以发现的特点。这些特点主要表现为：其一是合规要求的内容广博而模糊。民法典作为社会生活的百科秩序，其规范内容非常广泛，既包括主体制度，也包括行为制度。虽然其主体制度区分为法人和自然人，但行为设计却没有区分不同的主体。由于合规要求主要适用于以公司为代表的法人而不适用于自然人，因此对于哪些民事行为属于仅适用于公司法人的合规要求，要想做出精准判断并不容易。其二是合规要求的设计呈点式分布，缺乏系统的提炼和归纳。由于民法典内容太多，其条文多达1260条，
4、为了便于理解和掌握，民法典不但区分为总则和分则，而且更将其内容按照调整对象的不同而划分为彼此相对独立的7编。涉及公司合规的要求并没有集中规定在其中的一个或几个部分，而是按照民法典的规范体系散乱分布在各主要篇章中，从而导致对民法典中合规制度的归纳提取比较困难。其三是合规制度中的隐性规范居多，难以进行直观的省察。民法致力于调整平等主体之间的法律关系，因此大部法律规范包括合规制度并非如同刑法、税法等以“系统”“显性”的管理性或强制性规则为表现形式，所以需要对民法典中的公司合规要求进行深度识别解读。基于此，有必要对民法典为何应当要求公司合规、如何要求公司合规以及如何保障公司合规实现等问题展开一体研究。
5、(一)民法典作为社会主义市场经济基本法的特殊定位决定了其必须高度关注公司合规制度与其他国家的民法典主要偏重于对个人权利的保护不同，我国的民法典从一开始就肩负有保护个人权利实现和促进社会主义市场经济发展的双重使命。社会主义市场经济就其本质来说必须是法治经济，而民法典作为社会主义市场经济的基本法(5)民法典作为社会主义市场经济基本法的法律定位，最早出现在2023年10月23日党的十八届四中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定中，该决定第二部分的内容为完善以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系，加强宪法实施，其第4点即加强重点领域立法中明确提出“社会主义市场经济本质上是法治经济”
6、。为此要“加强市场法律制度建设，编纂民法典，制定和完善发展规划、投资管理、土地管理、能源和矿产资源、农业、财政税收、金融等方面的法律法规，促进商品和要素自由流动、公平交易、平等使用”。，在实现市场经济法治化方面无疑担负有无可替代的神圣使命。典例之一即是民法典对法人主体采取了以公司为代表的营利法人分类，并详细规定了营利法人的各项制度，包括公司法人的合规要求。民法典之所以高度关注营利法人制度，关注公司的合规经营，这与公司在社会主义市场经济中所占有的特殊经济地位是密不可分的。就世界范围来说，目前公司已经成为最重要的社会经济组织体，其行为方式和诉求目标甚至影响到一个国家的兴衰存废。相关研究报告显示，“
7、全球最大的100家经济体中，公司占据了其中的52席，而国家只占了其中的48席。公司为全球81%的人口带来就业机会，创造了90%的全球经济总量，并占据全球生产总值的94%。世界上有161个国家的财政收入不及沃尔玛公司，全球最大的10个公司的销售总额超过了世界上最小的100个国家的国内生产总值的总额”(6)保罗戴维斯、莎拉沃辛顿：现代公司法原理(第九版)(上册)，罗培新等译，北京：法律出版社，2023年，译者序第2页。时至今日，“在全球领先企业里大部分都是股份公司，股份公司是全球经济活动的中坚力量”(7)落合诚一：公司法概论，西村朝日律师事务所西村高等法务研究所监译，北京：法律出版社，2023年，
8、第1、2页。就中国而言，截至2023年，国家统计局的统计数据显示，在我国企业法人单位数的指标中，有限责任公司法人单位数高达1546236家，股份有限公司法人也有121544家(8)国家统计局关于各项数据的年度统计，https:/ 访问日期：2023年6月20日。，而截至2023年6月，作为公司最活跃群体的境内上市公司数量已达4354家(其中沪市1912家，深市2442家)，总市值高达84.77万亿元(9)中国证券监督管理委员会关于2023年6月7日-2023年6月11日证券市场快报的统计数据，http:/ 访问日期：2023年6月20日。，相当于当年国内生产总值的80%左右，其对社会经济的影响
9、由此可见一斑。不仅如此，作为一种缩小版的“国家”，公司的行为取向会对整个社会产生强烈的示范效应，其行为模式不仅会改变人们的生活习惯和生活方式，而且也会对社会主体道德观念的养成和变迁起到潜移默化的影响(10)格茨怀克、克里斯蒂娜温德比西勒：德国公司法，殷盛译，北京：法律出版社，2023年，第11页。如以阿里巴巴、美团外卖等为代表的新型服务类互联网公司，其通过便捷的服务、高效的运行、良好的消费体验和有效的推送，不但改变了人们的出行方式，而且也从根本上改变了人们的消费习惯，从而导致了传统的以体验式为特征的实体店购物和现金支付方式为线上远程虚拟购物和电子支付方式所打压，群体性店内消费为个体性家庭内消费
10、所挤兑，具有不确定性的现场叫车为定时确定的网上预约叫车所抑制。这些互联网公司凭借自身的雄厚财力和先进技术，不但可以搜集到庞大消费者的众多信息数据并将其运用到商业目的当中，而且还可能利用其垄断优势损害消费者利益，甚至危害国家安全和社会公共利益。正是由于这些巨型互联网企业的行为对社会的稳定和发展影响巨大，所以国家有必要在适当的时候通过反垄断调查等行政措施，强化其法治理念和合规要求(11)2023年11月6日，市场监管总局、中央网信办、税务总局三部门联合召开规范线上经济秩序行政指导会，约谈的对象共有27家公司，包括京东、美团、58同城、百度、奇虎360、搜狗、字节跳动、快手、滴滴、微店、新浪微博、多
11、点、贝壳找房、拼多多、国美在线、饿了么、小红书、携程、苏宁、同程、阿里巴巴、贝贝网、云集网、蘑菇街、兴盛优选、唯品会、腾讯等主要互联网企业。会议强调，“互联网平台企业要直面存在的问题，坚持依法合规经营，勇于担当社会责任，不断强化自我约束和自我管理，共同促进线上经济健康规范发展”； 2023年11月10日，市场监管总局反垄断局发布了关于平台经济领域的反垄断指南(征求意见稿)； 因“滴滴出行”违规在纽交所挂牌上市，2023年7月2日国家网信办以防范国家数据安全风险，维护国家安全，保障公共利益为由，对其实施网络安全审查，并停止“滴滴出行”新用户注册。这一事件标志着互联网企业的野蛮增长阶段结束，合法与
12、合规将成为未来互联网企业发展的基本要求。 (二)民法典所尊崇的可持续发展立法目标决定了其必须高度关注公司合规制度诚如所言，任何的进步只是延缓了人口和工业增长达到极限的时间，但并不能消除增长的最终极限(12)王军：可持续发展：一个一般理论及其对中国经济的应用分析，北京：中国发展出版社，1997年，第10页。正因如此，许多人类文明都是在对自然界过度掠夺之后开始衰退甚至消亡的(13)恩格斯：自然辩证法，北京：人民出版社，1971年，第158页。所以恩格斯在自然辩证法中就对我们发出了振聋发聩式的警告：“我们不要过分陶醉于我们对自然的胜利。对于每一次这样的胜利，自然界都报复了我们。每一次胜利，在第一步都
13、确实取得了我们预期的结果，但是在第二步和第三步却有了完全不同的、出乎我们预料的影响，常常把第一次结果又取消了”(14)马克思恩格斯全集第20卷，人民出版社，1974年，第519页。因此为了实现人与自然的和谐发展，为了人类的长久生存，我们必须“最大限度地控制自然,其中包括对人性的控制”(15)罗斯科庞德：法律史解释，邓正来译，北京：华夏出版社，1989年，第140页。“我们统治自然界，决不像征服者统治异族人那样，决不是像站在自然界之外的人似的，相反地，我们连同我们的肉、血和头脑都属于自然界和存在于自然界之中的。”(16)马克思恩格斯选集第3卷，北京：人民出版社，1995年，第518页。因此民法典
14、将体现可持续发展要求的绿色原则作为其重要立法目标和立法原则，既是为了回应社会资源有限的客观现实，同时也是体现负责任大国的国际担当。在具体立法实现上，民法典并没有简单地将环境保护、可持续发展理念融入传统的诚实信用、公序良俗等民法基本原则之中(17)吕忠梅：如何“绿化”民法典，法学2023年第9期。，而是将“绿化”要求进行了体系化的设计，不但在第9条确立了以“节约资源、保护生态环境”为核心的绿色民法原则，更在分则部分进行了一系列绿色法律制度的具象化设计，典型的如在286条和326条要求业主和用益物权人的相关行为应当符合节约资源、保护生态环境的要求； 第294条要求不动产权利人不得违规弃置固体废物，
15、排放大气污染物、水污染物、土壤污染物、噪声、光辐射、电磁辐射等有害物质； 第346条要求建设用地使用权人的设立行为应当符合节约资源、保护生态环境的要求； 第509条要求当事人在履行合同时还应当避免浪费资源、污染环境和破坏生态。民法典中的这些绿色理念和要求不但对实现我国经济社会的可持续发展意义重大，而且也是公司展开经营行为的基本合规指引。随着传统市场经济社会向现代市场经济社会的转变，使得公司的“社会人”“生态人”属性逐渐显现，公司的价值评判标准也逐步由单一经济价值评价转向生态、责任、健康、共赢等综合性的价值评判(18)中国企业联合会、中国可持续发展工商理事会：中国企业可持续发展指数报告.2023，北京：中国经济出版社，2023年，第16页。，而这些综合目标的实现又与公司的合规要求有着非常直接的联系。因为社会的发展单纯运用传统的法制或者法律治理，或者说禁止性的规定，是很难达到预期目的的。因为社会行为的选择具有复杂性，对社会行为的规制也具有复杂性。公司的合规指引实际上就是除了传统的法律手段之外，或者说强制性的法律规范之外，引入了更多软性法律作为社会治理的手段。因此公司的社会行为不但要符合法律规定，而且还要符合为保障社会正常发展所需要的其他一些外部合规要求。所以，公司合规是公司承担社会责任的一种主要形
