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1、南开大学21秋营运资本管理平时作业一参考答案1. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C2. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C3. 现金的( )是指现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺成本参考答案：C4. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价
2、证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D5. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C6. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A7. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C8. 制定信用政策不包括（）制定信
3、用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A9. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11参考答案：B10. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B11. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案：
4、A12. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D13. 除（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C14. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B15. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?( )A.预算期内现金收人B.预算期内
5、现金支出C.存货管理D.现金融通参考答案：C16. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数参考答案：C17. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D18. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C19. 某企业年销售收入为8000万元，
6、其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A20. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A21. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A22. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内
7、付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B23. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D24. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A25. 以下几项除( )外均是加速收款的方法以下几项除( )外均是加速收款的方
8、法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D26. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A27. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B28. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的
9、流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C29. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B30. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D31. 以下不属于生产领域流动资产的是( )。A.产成品B.原材料C.辅助材料D.低值易耗品参考答案：A32. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是
10、( )A.筹资的成本低B.发行短期融资券的风险比较大C.发行短期融资券的弹性比较小D.发行短期融资券的条件比较严格参考答案：A33. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A34. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A35. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付
11、账款周转期D.存货周转期参考答案：C36. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间( )是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B37. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B38. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B39. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为( )是商业票据的持有人把未到期的商业
12、票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：B40. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A41. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C42. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( )。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B43. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对
13、外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B44. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B45. 除( )外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B46. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A47. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：C48. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D
