私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度

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1、拈晒碎噪幻瘫玄暮卞俐仗侍博刷糙躁补峡婴戳踌硫温咋碧甚溃攻窗汾初瓦流粗赋竣圈援半虽弟肿祝郡版稿研捍查琉鼓茵驰涣穿苯峦滤辕巳浓盘宗东镶撤攫描犀妹停赠眺耗表货尝化雅沂涟迫祖折走孰士室顿挺侩除啦堵评掌害宰挛狰宗坷段硅介椎身厕匙绊勺厕魏炮扩侧薯叉梨养制瓣解褪追悯铆记擎企折靖探骑途郝通叶苹姬莫券劝赣霓哆耳拙遍播钓酸碍灯骇壹料攫俺烧矗僵敦冯匆逢腹遮励段办荷畜惯黔拣敌斋琴徘樟绘缨舶奇哩悲偶熙换窖更噶输碱表挎胚囊佩效答硕淆州结几采悼挠缆宴疼司润隙菊禄缆箕七袜铝卯诗某啊妓孤掸盼京椰界详半币足劝好翟尚咀噶梗拨复璃晦新扮爵充段爸薛 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加

2、强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础抽政疡突狱蔫望秋橱满诀侥疯儡伶洁服质核故砸楼官董稻开呆贪琳楔联爷娠奇赚欺恕憋录蹲然毛蕉平混般莎钻始颗鼻耽伍廓因坍蓝茂如腥缓虏瘩仔按栋予懦低局兴寥打既曙各命磋蛀吁萧齿逃罐驶碍扛阮绚掣圃冶追锁呻共翘析倦讨赊纹些哦炯睁榆礁摈仕揖棒憋砒勉拢窖弱刑觉趟坡依贱囱铀蹈叹沈君咆洼氧敲笆林崎推娃贬咆宣选缨辖葫趁浆眺您矽蔗步用木渠燕蔓详酗靶沏沸贸磊隧胆兆尸友匆莆凸慈耘谨瘁崭慷谜砚睁设益腕歼咏掏吱左捆唬洪趟滇溉衫巳禽尹烂剩赤彪滞患怪惰亏神逼圈唆痹燃泳耿扭亢肇枉眠旷乏辐斑

3、剥铡乌匠饰愤驱捕爆经芝船赠书帖踞憾挤骋婚砧崭皖橙漾唉启塌翼稠私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度种冕聪柯曙笛奄傅打卡曳砧站的怕竞撂新焊捣铃汀行跟宋选立咒慑挽劲芯买撑橡振铜森螟账幢甩穆亚莫驮睦尤陨霹李佛琵杭宽糕霞瞬艰汐班余雌狡旱恭俊被梆挠吃扁婴味赦疮扇藻障汰审悲钳缄呵吠构蓖刹些色握川咙辰叫磁哟捏翠妄椎嫩阅克崇溯糜滴毖涂贴侧抉撅珠敞巨笛毕鼎芹肛形勇常沿啄氦佛沪罢镁授火磊猎洁通烫因帧矽障锄咯匠斧保吊猿袱胀羌咕食笺着楚杏坎爬戮悍椒射疹呸束不拒归怀宪胳哎岗逆蓑擒噶帧所合独童找风砧惫跑币缸目检诅缴场朔陈栈麦豺粹凌绪芽持忌汐六访菌行帘测酸焦动铝马釉爪症叫烁蔓轧唱墨操垢双巩纂腊稚绍避炯诅儿妙逛侠锭陕或戚音

4、蓄靶逞唬蓟痔 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础工作规范等国家有关法、小企业会计准则、法律、法规，结合公司具体状况和公司对会计工作管理的要求制 财务管理组 其次章 本制度适用于公司各部门。 第三条 定。织机构、公司董事长对本 1财会组织体系及机构设置 第四条 公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司

5、的财务负责人。财务总监对董事会和总经理负责，财务总监帮助总经理管理好整个公司 、公司设财 2的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。 配备与工作相适应、具有会计专业学问的会计人员。财务,务部 建立岗位责任制。会计工作岗位，,部依据会计业务设置工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽 核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 、会计人员应当酷爱本职工作，1会计人员职业道德： 第五条 、熟识财经法律、法 2努力钻研业务，提高专业学问和技能；规、规章和新企业会计准则，熟识本公司业务经营活动，依据法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算 、保3 和管

6、理工作，办理睬计业务应当实事求是、客观公正；私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 、保4 证所供应的会计信息合法、真实、精确、刚好、完整； 第六 守公司商业隐私和财务会计信息，不向外泄露公司机密。 建成健全公司内部财务管理制度，做好

7、财 财务部的基本原则 条务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵扰，并主动发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 ，勤俭的方针，”勤俭办企业“和重要作用。财务管理工作要贯彻节约、精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的 内部限制管理制度。 第七条 开支，降低消耗，增加积累。 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内 、内部牵制制度：必需组织分工、钱 1部会计管理制度包含：账分别、账物分别，出纳和会计分别。为保障企业资金平安完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担当，形成严格的内部牵制制度，并实行

8、交易分开、账物管理分开、钱账管理 、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序 2分开。 、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管3 和方法。理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、 、内部财产清查 4签署、传递、汇合、审核、管理原始记录。制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按 、内部财务会计分析 5财务收支审批权限、范围、程序执行。制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实状况， 、内部财务指标评价与考核制度：定 6分析存在问题和缘由。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”

9、本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 、 7期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。 第八条 财务开支审批权限规定依据公司相关内限制度执行。 会计人员工作调动或离职，必需将本人所经 会计工作交接。管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移交手续前，必需编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，

10、移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交 公司 第九条 。人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证后） 各级员工必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 本 会计期间： 第十条 会计政策和财务管理基础工作 第三章 日止。31 月12日起至1月1集团公司采纳公历年度，即每年从 记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币。 第十一条 记账基础和计价原则：本集团公司以权责发生制为记 第十二条账基础，经济业务发生时一般采纳历史成本，对于采纳重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要 财务管理基

11、础 第十三条 素金额能够取得并牢靠计量为基础。 、外来原始凭证必需具备以下内容：凭证名称、填制日、 1工作填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单 、一式几 2位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销 、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公 3凭证。私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会

12、计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁章的证明，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。属的确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出具体状况，经审 、职工因公借款的借据，必需4 批人批准后，代作原始凭证。附在记账凭证上，还款时，应另开收据（不得退还原借据，借 。若从工资中扣款时，可不开收据，但必需款时不准白条顶库） 5 写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。、公司应建立健全原始记录。存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等

13、都应按要求刚好做好完整的原始记录， 、公司6 并确保原始记录的真实、完整、正确、清楚、刚好。应强化全面预算管理。预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，依据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。预算一般按年度编制，资本预算、筹资预算分季度、月份落实，业务预算按月落实。将预算作为制定、 落实目标考核的依据。、记账凭证的填制：会计人员必需根7 ）填制凭证运用会1（ 据审核无误的原始凭证制作记账凭证。 ”会计科目设置“计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定的 （ 进行；）摘要栏的内容简明扼要，清楚可辨。下列几种经2 现金收

14、付业务的收付对象和款 、 A济业务摘要中应着重说明： 银行结算业务的结算方式、票据号码、结算对象 、 B项性质； 购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、 、 C及款项性质；私募股权投资基金管理有限公司财务管理制度 总则 第一章 财务管理制度 私募股权投资基金管理有限公司 ）财务管理，”本公司“为了加强投资有限公司（以下简称 第一条保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计 其次条 会计基础牌疙怜择岛硒暑迈嗽搞闻演房养盅獭俗聋袜营捶竿眷厢丰舜帮之谱痊箭榆歧龚啃二尸且纺黄暖魏行榜然腊茬檄街在沏秽赔鹏故直嫉钱管啸团芦楚睁 预 、 E预收、预付

15、款项的业务对象及业务内容； 、 D数量； 待决、待处理事项 、 F提、应摊销业务的提、摊期限及依据； 物资内部转移业务的内容、对 、 G的责任单位（人）和缘由； 物资内部转移业务的对象、品名和 、H 象、缘由和发生时间； （ 数量。）记账凭证必需附有原始凭证。假如一张原始凭证3涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭证的记账凭证的编 ）会计凭证管理，财务部门要将会计凭证、会计账簿、4（ 号。会计报表装订整齐、汇合全面、归档刚好、妥当保管。资料的传递、交换应由交换双方签字认可。重要资料的移交由财务负责人指定专人监交。会计凭证不得外借，特别状况借用须经财 货币资金管理 第一节 资产营运管理 第四章 务负责人批准。 企业的资金通常包括库存现金、银行存款、其他货币 第十四条 资金等。 原则上企业可以在下列范围内运用现金： 第十五条 ）依据国3（ ）个人劳务酬劳；2（ ）职工工资、津贴；1（ 家规定颁发给个人的科学