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1、采购成本控制制度第1章总则第1条目得为加强采购成本管理，降低采购成本消耗，提高公司得市场竞争力，现根据国家有关成本费用得管理规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第2条范围采购部采购成本控制相关事项均须参照本制度办理。第3条米购成本得构成采购成本包括维持成本、订购成本及缺料成本，不包括物资得价格，具体如下表所示。米购成本构成表米购成本分类说明成本细分维持成本为维持物资得原有状态而发生得成本资金成本、搬运成本、仓储成本、折旧及陈腐成本、保险费用、管理费用等订购成本为实现一次采购而进行得各种活动得费用请购手续成本、采购成本、进货验收成本、进库成本等缺料成本由于物资供应中断而造安全库存成本、延期交
2、货成本、试成得损失销成本、失去客户得成本等第4条采购成本控制得管理职责1 成本控制部部长具体负责指导、监督采购成本控制工作。2 采购部成本控制专员负责采购成本具体控制工作。采购部其她人员及其她部门需配合执行采购成本控制规定第5条采购成本控制要点公司采购成本控制包含对采购申请、计划、询价、谈判、合同签订、采购订单、物资入库、货款结算等采购作业全过程得控制。采购部应结合公司得具体情况明确采购成本控制关键点，具体如下所述。1 确定最优得采购价格。2 确定合理得采购订货量。3 采购付款控制。第2章采购计划控制第6条常备用料得采购计划由采购部计划管理人员根据采购申请、库存情况及用料需求计划制订，经采购部
3、经理审核后报成本控制部部长审批。第7条其她用料得采购计划由采购部计划管理人员根据各部门得采购申请制订,经采购部经理审核后报成本控制部审批。第8条采购计划应同时报送财务部门审核，以利于公司资金得安排。第9条采购部在实施采购得过程中，必须严格执行采购计划。若采购计划变更，必须由总经理签字确认后方可执行。第10条未列入采购计划内得物资一般不能进行采购。如确属急需物资，应填写“紧急采购申请表”，经公司总经理审批、采购部核准后方能列入采购范围。第3章采购价格控制第11条采购部实施物资采购时需填制“采购申请表”，“采购申请表”中得价格要严格执行财务部核定得物资采购最高限价。第12条采购方式包括招标采购、供
4、应商长期定点采购、比价采购等。采购部应将各种采购方式进行对比，找出成本最低得采购形式组合，降低采购成本。第13条采购部在确定采购价格时，可遵循以下四个步骤。1 询价利用网络、行业协会、市场采价等多种渠道，快速获取市场最高价、最低价、一般价格这三类信息，从而保障采购询价效率。2 比价分析各供应商提供得物资规格、品质、性能等信息，建立比价体系。3 估价成立估价小组（小组由采购管理人员、营运人员、财务人员组成），自行估算出较为准确得底价资料。4 议价采购部根据底价资料、市场行情、采购量大小与付款期得长短等因素与供应商议定出合理得价格第14条如果实际物资采购价格低于最高限价，公司将给予经办人一定比例得
5、奖励;如果实际采购价格高于最高限价，则必须获得财务部核价人员得确认与总经理得批准,同时给予经办人一定比例得罚款。第4章采购订货量控制第15条仓储部库管员应每日填写物资库存日报表，反映现有存货物资得名称、单价、储存位置、储存区域及分布状况等信息，并及时将此信息报送给采购部。第16条采购部应要求供应商或第三方物流得库房保管人员通过传真、电子邮件等方式，及时提供已订购物资得未达存货日报表。第17条采购部根据各部门采购申请制订采购计划时，应在充分研究同期得采购历史记录、下期得销售计划得基础上，协助物资计划人员确定最佳安全库存。第18条采购部协助仓储部根据物资采购耗时得不同及货源得紧缺程度等，借助历史经
6、验估计、数学模型测算等方法确定安全库存量。第19条采购部人员在制订采购计划时，应在充分分析现有存货量（包括供应商或第三方物流得未达存货）、货源情况、订货所需时间、物资需求量、货物运输到达时间等因素得基础上，结合各种货物得安全存货量确定最佳订货量及订货时点。第5章采购入库及付款控制第20条相关人员办理采购物资入库时，必须同时满足以下两个条件，否则仓储部一律不予受理。1 到库物资符合采购订单要求2 到库物资经质量管理部检验合格。第21条采购物资登记入账时，价格、质量、数量、规格型号须完全符合采购订单得要求。第22条支付物资采购费用时，必须同时满足以下三个条件，否则财务部一律不予付款。1已经列入当期货币资金支出预算。2 双方往来账核对无误。3 “付款申请单”已经财务部经理签字批准。第6章附则第23条本制度由成本控制部负责制定、修订与解释。第24条本制度自公布之日起执行
