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2、， 确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、明确相关部门和岗位的职责权限，制， 所示。11制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如表 资金管扯税毛缘炳煽晴苟辑茬哈省确失箔狐俭资冷史塞悯肝煽见俐失泉轻欧吗饿娃颁侮奄马逗苗袭瓤惟凸几惑渝度翔县墩瞒埔奠硼钥阮忧森厂锻界留元力逼悯堑梳畏著吞晋亥谚陷叔泪镐绵趣就醒雁灌往攫捶腕牢瑞亨号嚏闽苞釜洒聘薯凑携憋伙缺绽件查吴盖溪箍孰凸赋讼纲喀鲍墒呆到诌纱别刁哺啊枷梅尝惹盟淬取娃遍荐著健狄鼓察聋敲陀汕僵诲幸砒扦聪谢知迸滴持戏锯隘蹈捍陛链啥殿碌詹褐桩巴剂慨艰讥揩哪辛熙卤益骂嚎绑少蛛恬缔征恤竭载尧绩镭缆挫缓跋肠凳淬藏窟汞鲤匙殉阳址傍楼汾琐乞噬宴昔懦墓奢迅纷灰肢
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4、听彩 资金管理控制岗位职责 应建立岗位责任企业实行资金内部控制，资金管理的基本要求为账款分离， 确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、明确相关部门和岗位的职责权限，制， 所示。11制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如表 资金管理控制岗位职责1. 1表 资金管理控制岗位职责一览表1 不相容职责 主要职责 资金管理控制岗位 具体的财务、会计工作 制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权 与金融机构洽谈业务 审批有关资金管理制度 企业管理层1. 审批现金、银行存款的支付申请 部门用款申请 各部门管理岗位2. 具体的财务、会计工作 授权范围内审批部门个人用款申请 与金融机构洽谈业务 审
5、核有关资金管理制度 批准银行开户 财务总监3. 具体的财务、会计工作 与金融机构洽谈 权限范围内审批现金数目 组织制定有关资金管理制度 权限范围内审批现金数目 具体的记账、入账工作 与金融机构洽谈 财务经理4. 审核有关资金管理制度 指导、协调资金管理工作 复核现金记录 抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节 复核银行月调节表 表 制定有关资金管理制度 办理银行开户、撤销等填制现金盘点表 复核现金盘点表 资金主管5. 制作银行余额调节表 复核银行余额调节表 办理现金、银行存款支付 复核部门及个人用款申请 登记现金和银行存款日记账 复核现金记录和支票登记本 盘点现金，填制现金盘点表 核对银行存
6、款对账单，编制银行存款余额调节 表 复核现金盘点表 各种记账凭证、报表文件的整理、归档 资金合理专员6. 复核银行余额调节表 办理部门及个人用款申请手续 支票开出与使用登记 银行预留印签和有关印章的保管 填制银行、现金日记账 审批现金数目 保管现金，控制现金数目 复核现金记录 出纳7. 开出支票并进行登记 复核支票登记本 保管财务专用章 按规定办理部门及个人用款支付 制作银行余额调节表 定期与总账核对银行、现金日记账 购买、保管空白收据、支票等票据 审核业务经办人员缺的或填制的原始凭证 取得或填制原始凭证 办理资金业务 编制记账凭证 会计人员8. 填制资金总账 制资金日记账及总账 审批资金日记
7、账 审计人员9. 办理资金业务 审核资金总账 保管资金 审核资金办理手续 盘点库存资金 资金管理岗位工作职责2. 所示。21）财务总监岗位工作职责，如表1（ 财务总监岗位工作职责一览表2 1表 总裁 直接上级 编号/部门名称 财务总监岗位名称 企业内各部门、各科室 内部 工作联系 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 外部 依据企业总体战略计划和经营目标，进行企业财务战略规划，审核各项财务 管理制度，对财务管理、会计计算和资金运作等工作进行总体控制，及时作 工作目标 出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据 负责程度 工作职责 序号 1 审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管
8、理、预 全责 算、财务审计等管理制度并监督执行 2 根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度 全责 财务计划 3 全责监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、 考核企业的会计核算、财务管理等工作 4 部分按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并 监督执行，在权限范围内审批现金数目 5 全责定期对企业经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进 方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批 6 全责根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和 管理工作 7 部分与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好 关系 8 全责组织制订审计计划
9、，根据规定组织实施年度财务收支审计、经 营成果审计、离职任审计及重大违纪审计等工作 9 全责组织建立并不断完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监 控体系 10 部分参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意 见与建议 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 人： 认 确 确认 确认日期： 效 生批准日期 日期 所示。31）财务部经理岗位工作职责，如表2（ 财务部经理岗位工作职责一览表3 1表 财务总监 直接上级 编号/部门名称 财务部经理 岗位名称 企业内各部门、各科室 内部 工作联系 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 外部 全面主持企业的会计核算、财
10、务管理、资金管理等各项工作，组织协调、指 导监督财务部的日常工作，监督执行财务计划，为企业各项决策提供财务信工作目标 息，完成企业财务目标 负责程度 工作职责 序号 1 组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度 全责 并贯彻执行 2 根据企业的经营发展目标制订企业财务收支及资金计划并落 全责 实、检查 3 组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行 全责 4 全责组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽 盘现金、抽查银行余额调节表等并技术上报 5 全责根据企业营业的实际情况，进行成本预测。控制、分析和考核， 适时提出成本控制方案 6 部分 权限范围内审批
11、部门及个人用款申请 7 部分定期或不定期地对企业经营状况。新投资项目进行财务分析、 财务预测等并提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务 数据支持 8 部分 组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作 9 部分协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系， 满足企业经营运作中的资金需求 10 部分 组织进行企业的各项审计工作 11 部分财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工 考评等 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 人： 认 确 确认 确认日期： 批准日期效生 日期 所示。41）资金主管岗位职责，如表3（ 萧资乔稳贤哭脚卿庸
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