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1、上海新希望集团团2005年122月财务分析析报告一、实现利润分分析 1.利利润总额 20005年12月月实现利润为为80.622万元，与22005年111月的899.48万元元相比有所下下降，下降99.90%。实实现利润主要要来自于内部部经营业务，公公司盈利基础础比较可靠。 2.主主营业务的盈盈利能力 20005年12月月主营业务收收入净额为9973.411万元，与22005年111月的8664.37万万元相比有较较大增长，增增长12.661%。从主主营业务收入入和成本的变变化情况来看看，20055年12月的的主营业务收收入净额为9973.411万元，比22005年111月的8664.37万万
2、元有所增长长，增长122.61%，主主营业务成本本为838.41万元，比比2005年年11月的7740.155万元有所增增加，增加113.27%，主营业务务收入和主营营业务成本同同时增长，但但主营业务成成本增长幅度度大于主营业业务收入，表表明公司主营营业务盈利能能力下降。实现利润增减情情况表2005年122月2005年111月2005年100月项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00实现利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00营业利润80.62-9.9089.4
3、841.5363.220.00投资收益0.000.000.000.000.000.00营业外利润0.000.000.000.000.000.00补贴收入0.000.000.000.000.000.00 3.利利润真实性判判断 从报表表数据来看，公公司销售收入入主要是现金金收入，收入入质量是可靠靠的。公司的的实现利润主主要来自于营营业利润。 在市场场份额迅速扩扩大的情况下下，营业利润润却有所下降降，公司应注注意在市场销销售业绩迅速速上升背后所所隐藏的经营营压力和风险险。二、成本费用分分析 1.成成本构成情况况 20005年12月月上海新希望望集团成本费费用总额为8893.555万元，其中中：主营
4、业务务成本为8338.41万万元，占成本本总额的933.83%;销售费用为为22.500万元，占成成本总额的22.52%;管理费用为为29.311万元，占成成本总额的33.28%;财务费用为为3.32万万元，占成本本总额的0.37%。 成本构成表(占占成本费用总总额的比例)2005年122月2005年111月2005年100月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额893.55100.00793.01100.00721.84100.00主营业务成本838.4193.83740.1593.33666.2492.30销售费用22.502.5220
5、.972.6419.802.74管理费用29.313.2823.883.0121.222.94财务费用3.320.378.011.0114.582.02主营业务税金及及附加0.000.000.000.000.000.00 2.销销售费用的合合理性评价 20005年12月月销售费用为为22.500万元，与22005年111月的200.97万元元相比有较大大增长，增长长7.31%。20055年12月销销售费用增长长的同时主营营业务收入也也有较大幅度度的增长，并并且收入增长长快于投入的的增长，公司司销售活动取取得了良好效效果。 3.管管理费用变化化及合理性评评价 20005年12月月管理费用为为29
6、.311万元，与22005年111月的233.88万元元相比有较大大增长，增长长22.744%。20005年12月月管理费用占占销售收入的的比例为3.01%，与与2005年年11月的22.76%相相比变化不大大。管理费用用与销售收入入同步增长，但但销售利润却却大幅度下降降，要注意提提高管理费用用支出的效率率。 三、资产结构分分析 1.资资产构成 上海新新希望集团22005年112月资产总总额为105582.944万元，其中中流动资产为为8688.89万元，主主要分布在存存货、其他应应收款、货币币资金等环节节，分别占公公司流动资产产合计的488.77%、336.09%和8.255%。非流动动资产
7、为18894.055万元，主要要分布在长期期股权投资和和长期债权投投资，分别占占公司非流动动资产的0.00%、00.00%。 资产构成各项增增量表项目名称2005年122月2005年111月2005年100月流动资产112.960.0095.58长期投资0.000.000.00固定资产-22.220.00-16.19无形及递延资产产-1.530.00-0.77其它0.000.000.00资产构成表2005年122月2005年111月2005年100月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产10582.994100.0010493.773100.00
8、10493.773100.00流动资产8688.89982.108575.93381.728575.93381.72长期投资净额0.000.000.000.000.000.00固定资产净额0.000.000.000.000.000.00无形及递延资产产178.631.69180.171.72180.171.72其它1715.42216.211737.63316.561737.63316.56 公司生生产加工环节节占用的资金金数额较大，约约占公司流动动资产的488.77%，说说明市场销售售情况的变化化会对公司资资产的质量和和价值带来较较大影响，要要密切关注公公司产品的销销售前景和增增值能力。公公
9、司流动资产产中被别人占占用的、应当当收回的资产产数额较大，约约占公司流动动资产的422.94%，应应当加强应收收款项管理，关关注应收款项项的质量。 从资产产构成来看，公公司流动资产产所占比例较较高，流动资资产的质量和和周转效率对对公司的经营营状况起决定定性作用。 流动资产构成表表2005年122月2005年111月2005年100月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产8688.899100.008575.933100.008575.933100.00存货4237.99948.774208.40049.074208.40049.07应收账款59
10、5.846.86635.197.41635.197.41其它应收款3135.45536.092701.67731.502701.67731.50短期投资0.000.000.000.000.000.00应收票据0.000.0080.000.9380.000.93货币资金716.658.25912.8710.64912.8710.64 流动资产构成各各项增量表项目名称2005年122月2005年111月2005年100月存货29.600.00-147.799应收账款-39.360.00-64.99其它应收款433.790.00-2.61短期投资0.000.000.00应收票据0.000.000.0
11、0货币资金-196.2220.00214.11其它-114.8550.0096.85 2.资资产的增减变变化 20005年12月月总资产为110582.94万元，与与2005年年11月的110493.73万元相相比变化不大大，变化幅度度为0.855%。具体来来说，以下项项目的变动使使资产总额增增加：其他应应收款增加4433.799万元；存货货增加29.60万元；共计增加4463.399万元，以下下项目的变动动使资产总额额减少：待摊摊费用减少334.85万万元；应收帐帐款减少399.36万元元；应收票据据减少80.00万元；货币资金减减少196.22万元；共计减少3350.422万元,增加加项与
12、减少项项相抵，使资资产总额增长长112.996万元。 3.资资产结构的合合理性评价 从资产产各项目与主主营业务收入入的比例关系系来看，20005年122月应收账款款所占比例基基本合理。其其它应收款所所占比例过高高。存货所占占比例过高。固固定资产趋于于老化。20005年122月公司资产产结构基本合合理。 20005年12月月与20055年11月相相比，20005年12月月存货占销售售收入的比例例明显下降。应应收账款占销销售收入的比比例下降。其其它应收款增增长过快。总总体来看，流流动资产增长长慢于主营业业务收入增长长，资产的盈盈利能力没有有提高。因此此与20055年11月相相比，资产结结构趋于恶化
13、化。主要资产项目变变动情况表2005年122月2005年111月2005年100月项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产8688.8991.328575.9330.008575.9330.00长期投资0.000.000.000.000.000.00固定资产0.000.000.000.000.000.00存货4237.9990.704208.4000.004208.4000.00应收账款595.84-6.20635.190.00635.190.00货币性资产716.65-27.82992.870.00992.870.00四、偿债能力分分析 1.短短期偿债能力力 从支付付能力来看，上上海新希望集集团20055年12月的的日常现金支支付资金比较较紧张，主要要依靠短期借借款。从发展展角度来看，上上海新希
