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1、浅谈对企业调查的方法和要点担保机构为企业借款进行担保，首先要做好保前调查，以确定对该企业能 否担保、担保的最高额度为多大。而要真正掌握企业情况，就必须对借款企业进 行广泛调查，如何调查，这是我们需要认真思考的问题，现就个人体会，浅谈一 下对企业调查的方法和要点。一听（一）对企业实地调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负 责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等，初步了解企业基本情 况及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实 守信等情况。（二）听取公司法人代表简述自己的奋斗史，并了解其人际交往网。通过自 己的关系网及借款人的关系网了解公司法定代表人
2、是否涉黑、是否离婚、是否赌 博、是否吸毒。（三）其次是听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人总体 印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放、职工社会 保险是否到位等，从而掌握职工的精神状况和对企业的信心。二看（一）看企业各类执照、证书的有效期限应予以关注，特别是企业营业执 照，因为过期的营业执照就意味着企业的经营是不合法的。将丧失借款人的主体 资格。对于一些淀粉加工、塑料制品及污染较大的企业，应关注是否有“污染物 排放许可证”因为如果这类企业未经环保部门的检验许可，随时有关、停的风 险，特别工业和信息化部已规定对环保不达标的企业担保公司不能提供担保。（二）看企业
3、的财务资料企业的财务资料是企业生产经营的反映，通过企业资产负债表、损益表、现 金流量表等财务报表可以了解企业的总资产、流动资产、固定资产、流动负债、 长期负债、所有者权益、销售情况、盈亏情况以及现金流量等情况。（三）看企业的现场管理现场管理的好坏，反映了企业的管理水平，体现企业是否依法经营，管理是 否科学、合理。现场管理主要看：企业的管理制度订立哪些，是否挂在墙上；部门设置是否 合理；办公条件、环境如何；生产线是否畅通；仓库里原料、半成品、产品是否 堆放整齐，挂牌明示；人员安排是否科学、合理。三审（一）审查借款用途借款用途关系到借款的合法性、还款期限和还款能力。借款用途用于项目投 资的，要注看
4、该企业的还款能力。要论证其项目的可行性、项目筹措计划、项目 周期、项目效益等。如该企业以流动资金借款方式借款，而实际用于项目投资， 要特别注意该企业项目未产生效益前，还款来源有没有保证。因为流动资金还款 期限较短，企业没有足够的还款来源，将存在不能按期还贷的风险。（二）审查企业财务报表的真伪企业财务状况的真实性直接关系到对该企业的评级和还贷能力的测算。因此说，对企业财务报表的审核将是调查者重中之重的一项工作。1、查企业的流动资产有无虚增现象。首先要查数额占比较大的科目。一般 应重点查核应收账款明细，看有无呆滞账款；查存货的真实性，对企业的原辅助 材料、产成品、半成品可进行实地查看估算。2、查企
5、业的负债情况。主要查欠哪些银行及企业、个人的债务和还款方式； 查应付账款明细；查应付工资以了解该企业的职工工资金是否及时发放。3、查企业固定资产的真实情况。主要是查固定的折旧是否按期足额的提取； 查有无虚存或未进账的固定资产；查在建工程是否真实等。4、查企业实际销售情况。企业销售额度的大小，是我们掌握担保额度的一 个依据，因此这也是调查的一个重点。有些企业在报税营业额之外直接发生现金 销售而又未及时入账，如何考证这部分销售额，可以从以下几个方面综合考虑： 从银行往来对账单中查实经营性现金流入量大于报税营业额可视同销售收入；企 业的销售业务收入账；会计现金账；保管员呈报的“进、销、退”报表，必要
6、时 查证保管员的产品出库单；查看产品销售合同及执行情况以作参考；从单位产品 用电单耗查看电费发票，从而初步计算出可生产的产品价值以及产品生产进度。5、查企业的盈利情况。企业通过盈利，才能不断壮大自身的实有资本。盈 利越多，偿还债务的确能力就越强。所以说对企业盈利能力的考证尤为重要。（三）审查抵（质）押物的情况目前企业借款大多是以不动产、动产作抵押或质押反担保，其次是采用保 证和权利质押的方式。1、应掌握抵（质）押物的权属。是否存在权利瑕疵，有没有被查封、扣押、 监管或重复抵（质）押等情况。2、应掌握抵（质）押物的变现能力。当借款人一旦被起诉而要执行抵（质） 押物时将会涉及到处置物能否及时变现。
7、3、应掌握抵（质）押物的相关证件是否符合当地登记部门的要求，如不能 进行登记，那之前所办的贷款材料将会前功尽弃。（四）审查借款人的信用品行情况对借款人及企业主要负责人的信用程度和品德行为亦不容忽视，他将预测 借款人将来的还款风险和突发因素。如借款人过去逾期还款较多或企业主要负责 人有赌博恶习等严重不良嗜好，应引起调查人员的重视。四评（一）关于中小型工业企业信用等级评分标准1、经营者素质10分。其中；品质3分、能力3分、经历2分、学历2分。2、经济实体15分。其中：实有净资产6分、有形长期资产4分、营运资本5 分。3、偿债能力25分。其中：资产负债率8分（50%得满分）、流动比率6分（ 150%
8、）、速动比率3分（80%）.现金负债比率4分（100%）、贷款到期偿还率4 分（=100%）。4、盈利能力25分。其中：销售利润率 10分（20%）、总资产利润率8分（ 4%）、利息保障倍数4分（5）。5、营运能力15分。其中年销售额5分（ 2500万元），流动资金周转次数4 分（8）、应收账款周转次数3分（8）、存货周转次数3分（ 6次）。6、发展前景10分。其中：销售增长率3分（10%）、资本增值率2分（10%）、 产品适销售程度3分（供不应求）、用电增长率2分（20%）。以上综合评满分为100分。（二）关于中小型工业企业信用等级的划分企业信用等级的评定可根据中国人民银行信用评级管理的指导
9、意见。信用 等级可分为三等九级，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等级。信用评 分采用上述“百分制”考核办法，考核所得分再与等级分值对照，便可得出该企 业的信用等级。各等级的划分标准如下：1. AAA级为90-100分、AA级为85-89分、A级为80-84分。2. BBB级为75-79分、BB级为70-74分、B级为60-69分。3. CCC级为45-59分、CC级为30-44分、C级为0-29分。根据对企业信用等级评定的结果，便能确定对借款企业向银行借款能否担 保。原则上A级企业优先支持，B级企业适当支持，C级企业不予以支持。五定调查人员对经过评级初步认定可为借款企业
10、担保之后，紧接着需要落实的 问题就是担保的最高额，只有经界定后，即可撰写企业调查报告，并报审担保评 审会批准后，方可最后定局。（一）抵押值1、商业用房、城镇住宅房在评估何价值的70%以下；企业厂房在评估价50% 以下；国有出让土地在评估价40%以下；企业设备在评估价50%以下。2、动产、权利质押值一般控制在评估价值的50%70%之间（视其变现能力）；以仓单、股份、应 收账款等权利质押，一般控制在30%-60%之间。3、组合担保借款人在符合企业评级和还贷比率的前提下，可以用固定资产抵押、动产质 押、权利质押、信用担保的组合方式进行担保或反担保。（二）调查报告的主要内容在对借款企业最高额确定之后，
11、调查人员应写好企业调查报告借审批部门批准。 调查报告应主要包括以下几点：企业基本情况、企业资产及负债情况、贷款用途 和第一还款来源、反担保情况、风险分析、调查人意见。（三）担保审批担保机构根据各自情况，一般对是否担保的审批工作采用两种方式，一种是 集体审批，即成立评审委员会或风险管理部，一种是确定专人审批。不论何种审 批方式，审批人必须提出明确意见，确定保或者是缓保，如是缓保应提出缓保的 原因、需要复查的情况及追回反担保措施等。（四）十二种不担保的原则审批过程中，对以下不予担保的原则（仅供参考）：1、借款用途不明、不 合法担保；2、企业不愿提供真实资料不担保；3、企业资不抵债不担保4、亏 损企
12、业不担保；5、企业流动比、速动比过低不担保；6、企业未投入运行不担 保（不含项目担保）；7、企业信用评级不达标不担保；8、担保物难以变现不 担保；9、企业主要负责人综合印象不良不担保；10、反担保措施不落实不担保； 11、法定代表人涉黑、涉赌、涉毒不担保；12、企业环保不达标不担保。综上所述，对企业的调查，通过一听、二看、三审、四评、五定的程序和方 法（在实际调查中交叉进行），应当说对被调查企业的基本情况比较清晰的，担 保能做到心中有数，尽可能地避免盲目担保的风险。担保行业本身是一个高风险、 低利润的行业，调查人员或者领导者绝对不能为一时的“蝇头小利”而放弃原则, 铸成“占小便宜而吃大亏”的错误。
