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1、2008年财资管理师资格考试（中级）试卷试卷总分:150判断题1.(1分)金融可以分为直接金融和间接金融，直接金融是指资金供求双方不需通过任何中介金融机构，而间接金融是资金供求双方需通过其他中介金融机构。（错）2.(1分)金融工具的流动性是指金融工具在必要时迅速转变为现金的能力。（错）3.(1分)票据是由出票人签名，无条件承诺在指定日期向收款人付款的一种书面契约，具体包括汇票、本票和支票。（错）4.(1分)金融产品创新主要有基础创新型、技术改进型和要素分解型三种方法。（对）5.(1分)影响营运资金的因素中，存货周转期和应收账款周转期与营运资金呈反向关系，即存货周转期、应收账款周转期增加，营运资
2、金则减少。（错）6.(1分)承诺的内容应当与要约的内容一致。受要约人对要约的内容作出实质性变更的，为新要约。（对）7.(1分)我行的银企互联综合收款业务可进行同城同行以及同城跨行的人民币收款。 （错）8.(1分)黄金的出入库手续费为5元/公斤。 （错）9.(1分)买方付息指出票人与我行签订银行承兑汇票买方付息协议，承诺贴现利息由出票人支付。 （对）10.(1分)机关和实行预算管理的事业单位，凭政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明，可开立基本账户，在上述的批文或登记证书上，有两个或两个以上的名称，可以分别开立账户。（对）11.(1分)某法国大型能源公司，拟与中方合作
3、，在宁波建一核电公司，已获得国家发改委等相关部门的批文，持这些文件，可开立临时存款账户。（对）12.(1分)单位客户办理开立人民币单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（对）13.(1分)对于单位客户名称过长的，开户行可与单位客户在双方签订的银行结算账户管理协议中约定规范化简称，作为所开立的单位银行结算账户名称。（对）14.(1分)银行在为存款人开立结算账户时，应遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人及其上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽责调查的义务。（对）15.(1分)现金集中或资金归集是指企业集团将下属企业多个账户的余额进行名义抵消，以计算整
4、个集团的净余额利息。（错）16.(1分)自主型集团账户中，集团一级账户除用于核算和统驭集团二级账户余额外，还直接对外办理资金收付活动。（错）17.(1分)贷款资金使用专户不能设置为集团二级账户。（对）18.(1分)供应链现金管理解决方案是围绕核心企业及其上下游的应收、应付账款而设计的。（对）19.(1分)向客户介绍我行的结算新产品属于情感维护的方式之一。（对 ）20.(1分)营销的对象包括有形的产品和无形的服务。（错）单选题1.(1分)（D）是一种商业银行在制定价格时将一系列产品综合考虑，根据系列产品的总成本制定一个总的目标价格，以实现产品在总体上获利的定价策略。A:新产品定价策略 B:关系定
5、价策略 C:折扣定价策略 D:组合产品定价策略2.(1分)法人客户信贷业务规定了客户信用贷款的贷款条件，这种行为属于（D ）。A:客户服务 B:客户价值管理 C:客户关系分析 D:客户识别3.(1分)下面不属于市场份额战略的方式是（C ）。A:客户经理一次对尽可能多的客户推销一种产品B:通过产品的不同和同业竞争者区分开来C:持续寻找与老客户开展新业务合作的机会D:利用大众媒体来建设品牌、宣传品牌和发布产品4.(1分)对于投诉建议一般应在（ B）个工作日之内对客户进行回复。A:1 B:3C:5D:75.(1分)以下系统属于净额结算系统的是（D ）。A:中国国家现代化支付系统大额支付系统B:欧洲T
6、ARGET系统C:美国Fedwire系统D:中国国家现代化支付系统小额支付系统6.(1分)人民银行大额实时支付系统不能处理以下哪项业务（ A）？A:定期借记 B:委托收款划回 C:托收承付划回 D:汇兑7.(1分)以下关于我行的本外币资金池产品协议录入的相关描述中，错误的是（B ）。A:“客户账号”与“上级账号”必须一致B:“归集下拨场次”共计2次C:“生效日期”必需大于等于系统当前日期D:下级账号与上级账号的币种必须相同8.(1分)下面哪一项存在付款资金的“浮存”（C）。A:客户申请开立银行汇票，在银行汇票兑付前B:客户申请开立银行本票，在银行本票兑付前C:客户开具支票交给收款人，在收款人提
7、示付款前D:客户发出汇兑申请，在收款人收到款项前9.(1分)在我行的委贷式本外币资金池业务中，( C)是受托方。A:拆出资金方 B:拆入资金方 C:代理银行 D:成员单位10.(1分)某企业有三个层级，自下而上分别由1、2、3表示，该企业采取财务公司方式下划外汇资金时，假设4为财务公司，按照我国相关规定，则下划的资金路线应是（B）A:4321 B:41、42、43 C:43、32、31 D:43、42、31或2111.(1分)进行集中管理的外汇资金性质为（A）。A:自有外汇 B:借贷资金 C:利用债务金融工具获得的资金 D:法人账户透支资金12.(1分)以财务公司进行外汇资金的集中的模式，资金
8、是由（D）办理进出口付汇核销。A:财务公司 B:公司指定一家公司 C:代理银行 D:成员单位13.(1分)下列税费支付中，银关通目前还不支持网上支付的为（A ）？A:滞纳金 B: 缓税利息 C: 反倾销税 D: 进口增值税14.(1分)目前，我行代理凭证式国债的投资期限不包括（A ）？A:1年 B: 2年 C: 3年 D: 5年15.(1分)下列不属于工行债市通产品的是（ D）？A:可赎回约定型债券产品 B: 业务管理型债券产品C: 债券质押贷款 D: 债券抵押贷款16.(1分)工行不能为客户提供下列哪个币种的货币掉期（D ）？A:美元 B: 英镑 C: 日元 D: 瑞典克朗17.(1分)普通
9、借记是指根据收付款双方签订的协议，（B ）的一项业务。A:直接从收款人账户扣收授权金额B: 直接从付款人账户扣收授权金额C: 直接向收款人账户支付授权金额D: 直接向付款人账户支付授权金额18.(1分)我行的客户交易结算资金第三方存管业务的原则是（ D）。A:证券公司和存管银行共同管理证券B: 证券公司和存管银行共同管理资金C: 证券公司和银行共同管理证券和资金D: 证券公司管理证券，存管银行管理资金19.(1分)利率期权的期限为（D ）？A:10天 B: 15天 C: 1个月 D: 1个月（含）以上20.(1分)承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（C ）。A:国家开发银行 B:中国农业
10、发展银行 C:中国进出口银行 D:中国银行21.(1分)（D ）与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。A:证券公司间债券市场 B:场内债券市场 C:柜台交易债券市场 D:银行间债券市场22.(1分)下列说法中不正确的是（D ）。A:企业债是企业向投资者出具的，在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，是一种债权工具B:股票是股份有限公司公开发行的，用以证明投资者的股东身份和权益，并据此获得股息和红利的凭证，是一种股权工具C:可转债是一种可以在特定时间，按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券，兼具债券和股票的特性，因此是一种混合工具D:开放式证券投资基金是指通过发行基金凭证，将众多投
11、资者分散的资金集中起来，由专业的投资机构分散投资，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度；开放式基金可以自由申购、赎回，具有债券的性质，因此属于一种债权工具23.(1分)某企业2006年的经营现金流量为2000万元，该企业年末流动资产为3200万元，流动比率为2，则现金流动负债比为（B ）。A:1.2 B:1.25 C:0.25 D:0.824.(1分)C企业2006年度经营现金净流量为600000元，销售收入总额为120000000元，则销售现金比率为（B ）。A:0.8B:0.5C:0.6D:1.0 25.(1分)当征收率为6%、增值税税率为17%时，增值率应为（A）。A:35.29%B:
12、23.53%C:46.15%D:30.77%26.(1分)企业预付的下一年度的租赁费应记入（B）。A:本年度的费用B:待摊费用 C:预提费用D:当期成本27.(1分)以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权（B）。A:不能抵押B:一并抵押 C:分别抵押D:经批准后可以抵押28.(1分)在以下表述中，只有一种是正确的，它是：（C）。A:借款人有权自主决定贷款的用途B:商业银行提供的格式合同中，关于合同条款的解释权归银行的条款，在法律上是有效的C:一项有效的要约应当表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束D:所谓格式合同（条款），是指当事人为了重复使用而预先拟定的合同（条款）29.(
13、1分)同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，（D ）。A:抵押权人与质权人谁的权利先设定，谁先受偿 B:按所担保的债权比例受偿C:质权人优于抵押权人受偿 D:抵押权人优于质权人受偿30.(1分)对债务人的下列行为，债权人可以行使撤销权的是(D)。A:债务人故意毁坏其财产B:债务人在公开市场上低价转让其财产C:债务人在债权成立之前的赠与行为D:债务人放弃其到期债权，对债权人造成损害多选题1.(2分)根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本（ACD ）。A:是防止银行倒闭的最后防线B:是资产减去负债后的余额C:是银行需要保有的最低资本量D:是银行实际承担风险的最直接反映E:是维持金融体系稳定必须持
14、有的资本2.(2分)某公司的经营利润很多，却不能偿还到期债务，应该检查的财务比率包括（ABC ）。A:应收账款周转率B:流动比率C:存货周转率D:资产负债率3.(2分)财务预算的内容包括（ BCDE）。A:税收预算B:现金预算C:预计利润表 D:预计资产负债表 E:预计现金流量表4.(2分)下列属于可疑外汇现金交易的有哪些（BDE）。A:居民张三当日单笔存入外币现金3万美元B:居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑C:居民王五当日单笔提取外币现金5万美元D:甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取E:某外商投资企业以外币现金方式到A地投资5.(2分)下列客体中，能作为物权客体的是(ACDE )。A:电 B:行为 C:土地 D:房屋 E:债券6.(2分)代理记账式国债交易的经营管理原则包括（ABCD ）？A:总行自营 B:分行代理 C:当日清算 D
