《金融结算业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融结算业务（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、金融结算业务第一部分 结算方式结算业务是指银行为对公或对私客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算所提供 的服务。结算业务包括国内与国际结算，其中国内结算主要是“三票一汇”，即支票、本票、汇票与汇款；国际结算包括汇款、托 收和信用证方式。一、国内结算 国内结算是银行应客户要求为其通过现金或支票所引起的货币收付和其他委托事项而收取手续费的业务。 结算业务有两种形式，一是现金结算，二是转账结算。国内结算方式主要有传统的“三票一汇”业务、代收代付业务、信 用卡结算。（1）汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的
2、票据。分为银行汇票和商业汇票。商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。汇票既可由付款人给收款人签 发，又可由收款人给付款人签发。汇票用于异地清算。（2）本票 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分为定额银行本票 和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。由于本票是付款人给收款人签发的，票据签发日即是承兑日，因而本票 不需要承兑，本票用于同城清算，但是我国银行基本上不签发银行本票。（3）支票 支票是出票人签发的，委托出票人的支票账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，可用于单 位和个人的各种款项结算
3、。分为现金支票、转账支票等。支票必须由付款人签发给收款人，因而不需要承兑，支票同样用于同 城清算。支票结算业务是银行应客户要求为其通过支票所引起的货币收付和其他委托事项而收取手续费的业务。（4）国内汇款汇兑业务 汇款是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式。 国内汇款又称国内汇兑，或称汇兑业务，即银行代理客户把现款汇给异地收款人的业务。（5）代收代付业务国内托收业务 代收代付业务包括代理各项公共事业收费、代理行政事业收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭贷款等。目前主要 是委托收款和托收承付两类。（6）信用卡结算 银行卡是由商业银行（或发卡
4、机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信 用凭证。银行卡分为借记卡和贷记卡。POS中国银联是由 80 多家银行等国内金融机构共同发展发起设立的股份制金融服务机构，通过建立和运营广泛、高效的银行卡 跨行信息交换网络系统，实现高效率的银行卡跨行通用机业务的联合发展、“银联”是国家确定的国内银行卡联网通用的标志， 凡持有银联标识银行卡的持卡人，均可在任意标有银联标识的自助终端上进行跨行存取支付，均可在任意标有银联标识的 终端刷卡消费。二、国际结算国际结算有三种形式，一是汇款、二是托收、三是信用证。1. 境外汇款 境外汇款是指进出口双方，在签订贸易合同后，卖方径
5、自将货物发给买方，而买方则通过银行将应付款项用汇付方式汇给卖方。国际汇款对银行来说只发生一笔汇款业务，至于进口商是否汇款或者足额汇款，与银行没有关系，因此汇款业务属于商业 信用。2. 汇款业务中涉及的当事人涉及的当事人有四个：付款人（汇款人）、收款人、汇出行和汇入行。其中付款人（进口商）与汇出行（委托汇出汇款的 银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。在办理汇款业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款指令； 汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（出口商）解付货款。汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的
6、损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入行工作上的过失也不承担责任。3. 汇款业务流程签订贸易合同进口商开户行（买 方开户行）汇出行出口商开户fr （出口方开 户行）汇入行指示图i汇款业务流程4. 汇款支付方式的特点（1）风险大（2）手续简便，费用少（3）跨国公司之间多使用汇款方式（二）托收1. 托收定义托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项 的金融票据或商业票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。2. 托收业务流程签订贸易合同发赏进口商开户行（买 方开户行）一一代 收行委托0出商（卖 方又是收款
7、 人）委托人结 汇51A出口商开户仃（出口方开付款图2托收业务流程托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附货运单据），一同交给委托出口地银行，即出口商开户 银行，该行就为托收行，由托收行通过它在进口地的分行或代理行代为收取货款一种结算方式。3. 托收方式的当事人托收方式的当事人有：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常就是为出口商；托收行即接受出口商的委 托代为收款的出口地银行;代收行，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人，就是汇票上的付款人，即进口商。在托收的当事人中，委托人与托收行之间、托收
8、行与代收行之间都是委托代理 关系，付款人与代收行之间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。所以，委托人能否收到货款，完全看进口 商的信誉好坏，代收行与托收行均不承担责任。在办理托收业务时，委托人要向托收行递交一份托收委托书，在该委托书中给出各种指示，托收行以至代收行均按照委托 的指示向付款人代收货款。4. 托收支付方式的特点（1）比汇款安全（2）费用略高，手续略多收款银行的托收手续比汇款手续费略高些，托收要通过银行交单，自然手续比汇款多，但以此来换得比汇款安全的优点，因此 手续费稍高些。（3）依靠商业信用（三）信用证1.信用证信用证是一个有条件的银行付款承诺，具体说就是银行根据买方
9、的要求和指示，向卖方开立的在规定的期限内，凭与规定 相符的单据，支付一定金额的书面承诺。信用证结算业务实际是在进出口双方签订合同以后，进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出保证，是银行信用 对商业信用的担保。2. 信用证业务流程1 T偿偿付行保兌行付款行进口商（买方又疋 讨款人）一一开证申倩人签订贸易合同出口商（卖 方又是收款 人）受益人申请通知赎单忖款赎单开证逬商开户行（逬口地银行）一一开证行寄单1交垫单1忖出口地银行（出口方开户 行）一一通知行议付行图3信用证业务流程信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期 限内，凭规
10、定的单据承诺付款的书面文件。3. 信用证有多种分类方法：按照进出口可分为进口信用证和出口信用证；按开证行保证性质的不同，分可撤销信用证和不可撤销信用证；目前国际上通用的皆是不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，分跟单信用证和光票信用证；按付款期限分即期信用证和远期信用证；按是否可循环，分循环信用证和不可循环信用证；按是否保兑分保兑信用证和无保兑信用证。4. 信用证结算方式的特点（1）信用证属于银行信用由于银行信用高于商业信用，银行一旦开出信用证，就成为第一付款责任人，因而在信用证结算方式下，出口商收款是有 保障的，同时在国际结算的三种形式中，信用证是最保护出口商利益的结算方式。（2
11、）独立的文件虽然信用证是以买卖合同为基础，贸易双方要受合同约束，但是信用证一旦开出，在信用证业务处理过程中各当事人的责 任与权利都以信用证为准，信用证是一个与买卖合同分离的独立文件。（3）只管单据虽然信用证在国际结算的三种方式中，最保护出口商利益，但是信用证并不是万能的。在信用证方式下，银行是凭相符单 据付款，不管事实。尽管这种规则不尽合理，但实际上银行也是不可能去调查事实的，银行只能只管单据。在信用证方式下， 受益人要保证收款就一定要提供相符单据，开证行要拒付也一定要以单据上的不符点为理由，因此信用证把买卖合同中的货物 交易完全转变为只管单据是否相符的单据交易了。5. 信用证的优缺点信用证主
12、要有两个优点，一是受益人（出口商）收款有保障；二是资金负担较平衡。信用证同样有两个缺点，一是容易产 生欺骗；二是手续繁琐、费用多。第二部分资金清算系统银行在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法，所使用的系统。按地域划分，清算业务分为国内联行清算和国际清算。常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。一、国内联行清算系统 国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。同一家银行的总、分、支行间彼此互 称联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同
13、的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括：（1）大额实时支付系统（HVPS）。处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，中国人民银行系 统的贷记支付业务以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。（2）小额批量支付系统（BEPS）。处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，中国人民银行会 计和国库部门办理的借记支付业务，以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。批量发送支付指令，轧差净额清算资 金。（3）清算账户管理系统（SAPS）。是支付系
14、统的辅助支持系统，集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算 账户进行管理。（4）支付管理信息系统（PMIS）是支付系统的辅助支持体系，集中管理支付系统的基础数据，负责行名、应用软件的下 载，提供支付业务的查询查复和计费，以及统计监测等服务。二、国际清算系统 国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算业务是商业银行的一 项综合性、服务性、国际性的基础业务，随着国际支付业务的日益发展，它对国际银行业务的发展起着重要作用。国际清算的 类型主要分为内部转账型和交换型两类。比如：以美元的清算系统： FEDWIRE、 CHIPS、 SWIFT第三部分
15、 银行结算方式的基本规定一、人民币结算业务的基本规定（一）结算方式种类，支付结算办法所称结算方式是指汇兑、委托收款和托收承付。（二）单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（三）银行办理支付结算业务，应按规定向单位或个人签发回单。给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖银行 的转讫章；给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，应加盖银行的业务用公章。（四）结算凭证上的记载事项，必须符合支付结算办法的规定。结算凭证上可以记载支付结算办法规定以外的其他记载事 项，除国家和中国人民银行另有规定的外，该记载事项不具有支付结算的效力。（五）按照支付结算办法的规定必须在结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号与户名必须一致。（六）银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于当日至迟次日寄发；收到的结算凭证，必须及时将款项支付给结算凭证 上记载的收款人。二、汇兑业务的基本规定（一）汇兑的必须记载事项包括：（1）表明“信汇”或“电汇；（2）无条
