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1、咨询实施服务事业部培训教材手册财务会计应付管理用友软件股份有限公司2014年版权版权所有：用友软件股份有限公司 2014.保留所有权利。没有用友软件股份有限公司的特别许可，任何人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分.此外，本文档及其内容仅供您自己使用，没有用友软件股份有限公司的明确许可，不得出租、转让或出售本文档及其内容。本文档包含的信息如有更改，恕不另行通知.目录名词解释31.概述41.1产品概述41。2产品价值62。应用场景72.1应付立账72。1.1 业务描述72.1。2 系统操作步骤82.2付款业务152.2。1 业务描述152。2.2 系统操作步骤152。3应付核销1
2、92。3。1 业务描述192。3。2 系统操作步骤202。4内部往来协同272。4.1 业务描述272。4。2 系统操作步骤272。5并账302。5。1 业务描述302。5。2 系统操作步骤312。6汇兑损益322。6。1 业务描述322。6.2系统操作步骤332。7关账与结账342。7。1 业务描述342。7。2系统操作步骤353.初始准备383.1管控模式383.2企业建模平台393。2.1多组织管理393。2。2基础数据维护413。2。3流程平台搭建423。2.4会计平台设置433。3领域基础设置453。3.1基础设置453.3.2应付管理45附录47附录1:单据流转47附录2:控制点4
3、9附录3：账表查询504。业务演练55名词解释债务转移债务转移指用户进行的应付、付款业务合并或调整的工作.1.概述1。1产品概述应付管理帮助企业处理所有债务业务及相关管理工作，包括：企业与供应商、部门和业务员所形成的应付款、付款业务的管理，为企业提供各种往来款项的处理(债务转移、付款并账等）及相关查询、统计功能。通过对应付款项全方位的管理，实现应付业务与采购业务的紧密连接，加强企业对资金流入流出的核算与管理。产品功能架构及产品业务处理流程分别如下图所示：财务产品功能架构图 应付管理业务流程图1。2产品价值1. 灵活的付款协议：支持分多期付款、固定结算日、账期延期天数管理；预付款可灵活配置是否按
4、付款协议的预付标志核销。2. 应付账款确认环节灵活可配置:1) 入库确认应付账；2) 入库暂估应付收发票确认应付；3) 收发票确认应付。3. 支持跨组织应付管理：入库组织与收票组织不同，系统可同时记录双方信息，并自动生成双方会计凭证。4. 预付款管理：基于订单预付部分款项，收发票后自动核销。5. 付款管理：支持本组织付款流程、委托集团资金结算中心付款流程。6. 供应商收款业务:支持包括返利、退货等业务引起的供应商收款业务。7. 多种内部交易处理方式:1) 通过单据协同,自动处理内部往来业务.相关业务单据生成总账凭证后，其内部交易关联关系自动传递到总账,并在总账自动进行内部交易对账处理;2) 供
5、应链内部交易业务生成双方单位的应收应付单据，并将内部交易业务关联关系传递到应收应付,应收应付单据生成双方单位总账凭证时，自动将内部交易业务关系传递到总账，并进行内部交易对账处理.8. 应付核销：支持自动、手动核销;支持同币种、异币种核销；支持录入业务单据过程中即时核销;支持应收冲应付核销；9. 支持债务转移。10. 支持应付到期自动预警：1) 支持按应付余额百分比法、销售百分比法、账龄分析法计提坏账准备；2) 支持不同客户按不同计提方法计提坏账准备；影响因素可自由定义。11. 与票据管理紧密集成，可选择票据或开承兑汇票进行支付处理。1) 多种汇兑损益计算方法:月末计算汇兑损益；外币余额结清时计
6、算汇兑损益；计算已实现汇兑损益未实现汇兑损益；2) 汇兑损益计算纬度既可按单据，又可按客户执行。12. 支持欧盟成员国的应付单确定税额时，增值税合并计税方式。2.应用场景2.1应付立账2。1.1 业务描述1、单组织应用: 购销存模块的采购入库单或者采购发票进行应付结算,确认后生成应付模块的应付单; 运输管理模块的代垫运费发票形成应付单,应付运费发票形成应付单； 采购入库确认采购成本：n 采购入库单暂估生成暂估应付单；n 单到补差模式下采购入库单与采购发票确认后，原未确认应付单形成应付单，与发票的差额形成应付模块的新应付单；n 单到回冲模式下原未确认应付单回冲，形成红字应付单,同时按采购发票票金
7、额形成新的应付单; 资产维修维护：根据应付租金计算单生成应付单； 应付模块直接立账时,可根据付款单直接生成应付单，完成付款结算；或直接填录应付单后供付款单用于选择付款. 由项目合同推式生成应付单：根据流程配置，项目合同管理的进度款单推式生成应付单;项目合同管理的结算单推式生成应付单。2、跨组织应用: 跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成费用承担单位对报销单位的应付单；跨组织采购时，与供应商结算时根据采购发票形成对外结算组织的应付单，内部交易结算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应付单。业务流程图如下：2.1。2 系统操作步骤应付立账业务涉及到如下节点：领域产品模块功能节点供应链采购
8、管理采购发票维护暂估处理结算单维护内部交易内部结算清单维护库存管理采购入库运输管理应付运费发票代垫运费发票（给承付商）资产管理资产租赁管理应付租金计算资产使用管理保险索赔资产处置维修管理工单项目管理项目合同管理进度款单结算单财务会计应付管理应付单录入应付单管理未确认应付单管理付款管理付款单录入付款单管理场景1。确认由上游业务单据推式生成的应付单第一步：查询上游业务单据推式生成的应付单路径：【财务会计】-【应付管理】-【应付日常业务】【应付单管理】第二步:对查询出的（上游业务生成)应付单审核确认路径：【财务会计】-【应付管理】【应付日常业务】-【应付单管理】第三步：审核确认后即完成应收立账，此时
9、可联查对应的上下游单据、联查凭证等路径：【财务会计】【应付管理】-【应付日常业务】【应付单管理】联查单据：联查凭证场景2.由上游业务单据拉式生成的应付单1、根据付款单生成：路径：【财务会计】【应付管理】【应付日常业务】【应付单录入/应付单管理】点击“新增-主付款单,输入查询条件后，勾选对应的付款单确认，最后保存。如下附各图所示。2、根据应收租金计算单生成：路径：【财务会计】【应付管理】-【应付日常业务】-【应付单录入/应付单管理】点击“新增应付租金计算”，输入查询条件后，勾选对应的应付租金计算单并确认，最后保存，如下附各图所示.场景3。自主形成的应付单操作位置:【财务会计】【应付管理】【应付日
10、常业务】【应付单录入/应付单管理】 【新增自制】选择财务组织，录入单据日期、结算日期、往来对象及对象值,组织本币金额、税码等必输项后，保存。 自主形成应付单即为选择付款模式，启用了预置的“AP01选择付款”业务流设置后，可直接录入应付单。第四步：应付单保存后即形成应付明细账路径：【财务会计】-【应付管理】-【明细账】-【供应商明细账】2。2付款业务2。2。1 业务描述采购业务付款:采购付款有两个时点可以进行，一个是签订合同后就可以付款，另外则是在发生采购行为时付款。在产品中分别对应采购合同付款、采购订单付款； 单组织选择收款：应付单生效选择应付单生成付款单自动核销生成凭证；付款业务的流程图如下
11、:2.2.2 系统操作步骤付款业务涉及到如下节点:领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单-采购订单维护采购订单采购订单付款计划合同管理采购合同-采购合同维护采购合同采购合同付款计划财务会计应付管理付款单录入付款单管理资金管理付款排程付款申请计划执行确认上游业务单据推式生成的付款单路径:【财务会计】【应付管理】【付款日常业务】-【付款单录入/付款单管理】根据上游各业务场景查询生成的付款单，查出后点击“审批确认。手工录入付款单路径：【财务会计】-【应付管理】-【付款日常业务】【付款单录入/付款单管理】选择“新增-自制-选择财务组织选择“往来对象（“供应商/部门/业务员”任选其一）根据所选往来对
12、象选择输入“供应商/部门/业务员”之一-表体中录入“组织本币金额贷方等必要字段-点按钮“保存”-点按钮“审批，收款单即完成立账及生效.如下图所示.参照应付单录入付款单路径：【财务会计】-【应付管理】【付款日常业务】【付款单录入/付款单管理】选择“新增主应收单”-在弹出的条件查询窗口中选择财务组织、起止日期后确定在弹出的应收单选择窗口中选择应收单后点击“确定”钮-在收款单录入(或收款单管理）主窗口点按钮“保存”-收款单管理主窗口点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效.如下图所示。注：参照应付单拉式生成的收款单由系统自动核销,核销情况可点击“联查联查处理情况”查询，但不在“核销处理中列示。2.3应
13、付核销2.3。1 业务描述核销是日常进行的付款核销应付款的工作，用于建立应收单、收款单、应付单、付款单间的核销记录，通常核指的是“审核、核实,销指的是“注销、销账”.核销信息是准确反映各账龄段债权债务的依据。 应付核销业务通常包括: 赊购：应付与付款核销 预购：预付与应付核销 抵账:应收与应付核销、收款与付款核销 红蓝对冲：相同借/贷方向单据抵销 同/异币种核销：相同/不同币种单据间的核销 核销的处理模式分为： 手动核销：由用户按单据或者按单据表体行指定借贷方的核销单据，手动核销支持同币种（带折扣）核销、异币种核销、红蓝对冲、赊销、抵账、预售。 自动核销；根据设置的相关条件由系统自动完成核销；
14、或预置核销方案，设定后台核销任务后，由系统自动定时核销.自动核销只支持同币种核销、赊销业务。即时核销：录入业务单据过程中即时核销，核销支持分配，补差。业务流程图如下：2。3。2 系统操作步骤应付核销业务涉及到如下节点：领域产品模块功能节点财务会计应付管理应付日常业务-应付单管理付款日常业务-付款单管理核销处理-核销方案设置核销处理自动核销核销处理-手动核销企业建模平台系统平台后台任务中心-后台任务部署核销方式1.自动核销第一步：设定核销方案路径:【财务会计】-【应付管理】-【核销处理】【核销方案设置】按常用条件、核销规则、核销方式分别确定自动核销方案的各项设置值，如下图所示：第二步：执行自动核销路径：【财务会计】-【应付管理】【核销处理】【自动核销】点击“方案方案加载”，再点击“查询”录入“财务组织、起止日期等条件，并勾选核销方式后，系统即自动执行核销，过程及结果如下图所示:自动核销结果如下图：
