《跟踪审计质量管理流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《跟踪审计质量管理流程（63页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 跟踪审计质量管理流程核对工程实体、设计图纸、验收资料的一致性记录质量问题经过审计意见单搜集质量资料施工合同、质保资料施工图纸、设计变更相关规范、验收资料不采取措施通过监理、建设单位查明原因： 施工质量不合格 原材料质量不合格 成品保护不好 未按规定程序验收跟踪整改情况： 整改合格 整改不合格 是否按规定程序进行整改验收三体不一致三体一致口头通知通知对象：建设单位、监理单位合格记录质量问题经过，并查明责任方不合格记入跟踪审计报告查明违反程序一方或多方跟踪审计经经济签证证审核流流程有偏差搜集资料 施工合同、招投标文件 施工图纸、设计变更 结算书、经济签证单 其他资料分析经济签证及相关资料建设单位
2、申报经济签证核定工程量无依据资料退回依据不足通知建设单位补充资料依据充足足核定单价核定取费公司专业负责人审核部门负责人审核有偏差公司技术负责人审核无偏差无偏差有偏差与施工单位核对定稿跟踪审计工工程进度度款支付付流程审核支付证书的审核签字手续对照已完工程量和现场实际情况审核已完工程量单价审核支付证书取费审核支付证书的降点优惠审核已完工程量验收资料汇总成稿发电子版给技术负责人审核发电子版给部门负责人审核出稿盖章不合格不合格资料齐全资料不全政府审计非政府审计全过程跟踪踪服务方方案根据中华人人民共和和建设部部颁发的的工程程造价咨咨询管理理办法规规定及委委托方要要求，并并根据我我单位长长期实践践经验制制
3、定本操操作规程程（全过过程跟踪踪服务方方案）。一、项目概概况项目名称： 建设地点： 建设规模：项目工程费费用：咨询业务要要求： 咨询单位： 资质要求：工程造造价咨询询甲级以以上资质质二、 全过程跟踪踪审计的的目的与与任务1.1检查查工程项项目准备备工作情情况，项项目是否否具备开开工条件件，以防防止资金金不落实实、条件件不具备备的项目目开工，造造成损失失浪费。1.2及时时纠正工工程项目目建设中中存在的的问题，保保证工程程建设项项目合理理、合法法进行，提提高资金金使用效效率，注注意节约约投资，以以提高经经济效益益和保证证按期完完成。1.3加强强委托方方基建管管理力量量，协助助委托方方控制好好工程造
4、造价，贯贯彻委托托方的审审计管理理理念，促促进工程程建设管管理水平平的提升升。三、服务范范围及工工作内容容1、服务范范围1、1用现现代审计计方法对对建设项项目决策策、设计计、招投投标、工工程中规规模XXX万元以以上的工工程招标标文件和和招标答答疑文件件、施工工合同，重重要的隐隐蔽工程程、大宗宗材料和和设备采采购、工工程进度度款、XXX万元元以上的的工程变变更及洽洽商费用用、索赔赔费用等等；竣工工结算、竣竣工决算算。1、2对建建设工程程管理情情况及造造价控制制情况定定期出具具审计报报告。1、3执行行与本项项目建设设有关的的其他规规定的活活动和服服务工作作。2、全过程程审计的的工作内内容2、1直接
5、接接受并并执行委委托方及及业主有有关项目目的指令令；2、2指定定项目经经理、对对委托方方及业主主关于服服务的书书面询问问给予书书面答复复；2、3根据据委托方方及业主主要求，提提供有关关的投资资预算分分析报告告供委托托方及业业主审核核；2、4编制制项目方方案及概概算、施施工预算算、竣工工决算；2、5主持持由委托托方及业业主发标标的材料料、设备备、工程程及其他他服务的的招投标标工作，编编制商务务标书、组组织招标标答疑文文件、编编制施工工合同文文件、审审核投标标资料、编编制投标标综合报报告、参参加合同同的商务务谈判；2、6协助助委托方方及业主主进行合合同管理理，负责责合同的的解释，每每月提供供计划与
6、与实际付付款说明明；2、7协助助审核、控控制工程程进度款款的支付付，最晚晚审核时时间不超超过进度度款支付付申请提提交日后后的144日历天天；2、8对承承包商的的施工报报价和材材料报价价进行审审核确认认；2.、9审审核承包包商的工工期延长长申请及及工程变变更款的的申请，一一般最晚晚审核时时间不超超过申请请提交日日后的77日历天天，特殊殊情况另另行协商商；2、10其其他与建建设成本本控制有有关的估估价、咨咨询工作作；2、11对对市政配配套方案案进行经经济分析析，协助助委托方方及业主主控制市市政配套套工程的的成本；四、全过程程跟踪审审计服务务的指导导思想和和审计目目标（一）、全全过程造造价咨询询工作
7、的的指导思思想：1、在项目目全过程程审计过过程中依依法维护护建设单单位利益益，确保保建设单单位取得得最佳投投资效益益。2根据合合同委托托的范围围和职权权，从组组织和管管理的角角度、采采取经济济、技术术、法律律等手段段,公正正行使权权力,确保建建设项目目的各项项合同目目标圆满满实现。3严格按按照国家家规范、标标准和地地方有关关规定及及公司的的有关规规章制度度，督促促承包单单位实施施项目建建设,确确保建设设单位目目标的顺顺利实现现。4、保证审审核资料料的真实实性、合合理性，为为委托单单位提供供转入固固定资产产真实的的投资额额。（二）、全全过程跟跟踪审计计工作目目标：1、真实、合合法、有有效；2、满
8、足审审计对象象经济特特征本质质要求。3、满足审审计功能能最优发发挥；4、满足委委托者对对审计工工作的要要求；五、全过程程跟踪审审计项目目部组织织结构图图及人员员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图校核审核人员土建注册造价师暖通注册造价师机电注册造价师内勤管理人员招标及合同工程师造价员项目部经理助理备用项目部经理项目部经理项目主管（造价咨询企业技术总负责人）2、机构人人员设置置与职责责机构人员设设置姓名职称年龄执业资格注注册编号号项目负责人人专业造价工工程师土建暖通电气造价咨询人人员校核人员审核人员2、全过程程审计人人员职责责项目负责人人的职责责（1）确定定造价管管理咨询询项目部部人员的的人工和和
9、岗位职职责。（2）主持持编写项项目全过过程造价价管理咨咨询实施施方案，负负责造价价管理咨咨询项目目部的内内部管理理和外部部协调工工作。（3）审阅阅重要的的咨询成成果文件件，审定定咨询技技术条件件、咨询询原则及及重要技技术问题题。（4）负责责造价管管理咨询询项目部部内各层层次、各各专业人人员之间间的技术术协调、组组织管理理、质量量管理等等工作，研研究解决决各种存存在的问问题。（5）负责责处理审审核人、校校核人、编编制人员员之间的的技术分分歧意见见，对形形成的咨咨询成果果质量负负责。（6）根据据项目全全过程造造价管理理咨询实实施方案案，动态态掌握项项目造价价变化情情况，负负责统一一咨询业业务的技技
10、术条件件、工作作原则，确确定阶段段控制目目标、风风险预测测办法、偏偏差分析析和纠偏偏措施。（7）组织织编写咨咨询成果果文件的的总说明明、总目目录，审审核成果果文件。专业造价工工程师的的职责（1）负责责本专业业的项目目全天字字第一号号造价管管理咨询询业务，指指导和协协调造价价员的工工作。（2）在项项目负责责人的领领导下，组组织本专专业造价价人员拟拟定项目目全过程程造价管管理咨询询定务实实施细则则，核查查资料使使用、咨咨询原则则、计价价依据、计计算公式式、软件件使用等等是否正正确。（3）掌握握本专业业项目全全过程造造价管理理咨询实实施状况况，协调调并研究究解决存存在的问问题。（4）组织织编制本本专
11、业的的初步成成果文件件及其说说明和目目录。造价员职责责（1）依据据业务要要求，执执行作业业计划，遵遵守行业业标准与与原则，对对所承担担的业务务质量和和进度负负责。（2）根据据专业造造价工程程师的分分工要求求，履行行本职工工作，选选用正确确的业务务数据、计计算方法法、计算算公式、计计算程序序，做到到内容完完整、计计算准确确、结果果真实可可靠。全过程跟踪审计流程造价咨询资料的收集整理编制变更报告及工程量变更价款的审核与确定 合同条款的解释执行工程索赔费用的审校与确定工程进度款的审核与确定编制工程款计划书及现金流量表编制评标报告或评标办法等造价项目部人员配备和组织机构设立项目准备阶段项目结束阶段项目
12、实施阶段编制工程竣工结（决）算报告文档管理、服务意见征询后评估阶段工程保修阶段项目成果资料的整理和交付成本分析报告技术指标分析可行性评估分析编制工程竣工结（决）算报告编制预算或工程量清单编制工程投资估算报告修正估算报告或编制概算 编制招标文件和工程量清单施工阶段结（决）算阶段招投标阶段编制合同文本设计阶段施工图设计阶段初步设计阶段方案设计阶段确定招标方式编制咨询规划确定服务范围六、建设过过程各阶阶段的具具体工作作和责任任细化A决策阶阶段A1项目目建议书书的编制制原则 (11)统一一核算的的主体工工程、配配套工程程及附属属设施，编编制统一一的项目目建议书书。 (2)经经济上独独立核算算的各工工程
13、项目目，分别别编制项项目建议议书。 (3)在在一个总总体范围围内的分分期建设设工程项项目，分分别编制制项目建建议书。 22项目目建议书书的内容容包括： (1)建建设项目目提出的的必要性性和依据据。 (2)产产品方案案、拟建建规模和和建设地地点的初初步设想想。 (3)资资源情况况、建设设条件、协协助关系系和引进进国别、厂厂商等的的初步分分析。 (4)投投资估算算和资金金筹措设设想。 (5)项项目的进进度安排排。 (6)经经济效果果和社会会效益的的初步估估计，包包括初步步的财务务评价和和国民经经济评价价。 33项目目建议书书的编制制 项项目建议议书侧重重于项目目建设的的必要性性和可行行性的初初步分析析论证。论证项目是是否符合合国家宏宏观经济济政策的的要求，特特别是产产业政策策、产品品结构政政策的要要求和生生产力布布局的要要求以及及经济规规模的要要求。 重点进行行市场调调查、市市场预测测、建设设条件和和经济效效益等方方面的分分析评价价。并且且技术经经济分析析、论证证满足项项目初步步决策的的要求。投投资估算算做到与与初步设设计概算算的误差差不超过过20。A2、可行行性研究究报告的的编制一、总论1项目提提出的背背景与概概况2可行性性研究报报告编制制的依据据3项目建建设条件件4问题与与建议二、市场预预测1市场现现状调查查2产品供供需预
