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1、 财务报销指南财务报销指南广东工业大学财务处 编著二一三年十一月29前 言由于新高等学校财务制度以及其他财经法规的出台，对高校经费开支提出了新的要求。为了帮助广大教职工及学生快速了解财务报销规定和报销程序，财务处组织有关人员编写了广东工业大学财务报销指南。本指南包括公用经费报销、差旅费报销、科研经费报销、基建经费报销等十一部分内容，每一部分都明确了特定经费的支出范围、支出标准、审批权限、审批手续、票据类型以及办理本经费报销所需的工作程序。报账人员可以根据需要在本指南目录中找到相应内容的页码，并按照该页码对应的说明了解本人所办业务的相关要求，从而尽可能将所办业务需要的资料及手续一次性提供完毕，减
2、少来回修改、补充资料以及询问所需要的时间。希望本指南能给广大师生办理财务业务带来方便，节省您宝贵的时间，有不详尽之处敬请多多指教。感谢您对财务工作的一向支持！ 广东工业大学财务处 2013年11月1日财务处各科室职责及办公服务信息科室主要职责办公地址办公电话计划管理科预算经费的日常控制与管理；收费政策(全校各种收费项目、收费标准的核定和审批）、税收政策、自筹基建立项、合同审核、贷款等业务的管理；全处行政事务管理。大学城 行政楼40839322996审核科审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；人员经费、公用经费和科研经费的日常报销、查询和咨询业务；工资、奖酬金等项
3、目的发放；现金收、付业务，银行存款收、付业务。大学城 行政楼40339322369财务管理科全校的会计核算；创收基金的结算与分配；科研经费的日常管理；基建财务；票据管理；账务管理及财务决算；计算机财务系统管理；全处会计档案的装订、分类编号、编目、保管工作；查询以前年度会计账目。大学城 行政楼40239322732收费管理科各类学生学费的收取、清缴等学费管理工作；负责学生助学贷款管理工作；提供有关高质量的统计、分析资料；审批各类学生退学费、住宿费事项。大学城 行政楼40239322731校园卡管理科校园卡和工商银行卡的办理，包括教职工和学生个人身份信息的采集、核对、传递和发放；校园卡的充值、挂失
4、、冻结、解挂、补办和注销。大学城学生宿舍东10一楼39322361工资结算科工资及奖酬金等个人经费的核算及代发；公积金管理；个人所得税代扣代缴。大学城 行政楼42839322733校区财务科审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；会计资料的查询及日常报销业务的咨询；代收学生学杂费；现金收、付业务，银行存款收、付业务；会计档案管理；校区其他综合业务管理 。东风路 图书馆一楼37626056龙洞 行政楼32087081718番禺 实验楼20222629111后勤财务科后勤部门财务管理及会计核算；审核各项经济业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；
5、会计资料的查询及日常报销业务的咨询；现金、银行存款的收付业务；各项税种的申报、清缴；会计档案管理；学校二级企业财务管理。大学城 综合楼20839322899（每周二下午业务学习）目 录1.部门经费业务办理11.1部门经费报销流程图11.2部门经费报账指南21.3部门经费支出范围及注意事项32.科研业务办理42.1科研项目管理流程42.2科研项目业务办理指南52.3纵向科研经费管理指南72.4横向项目报销指南103.差旅费报销业务办理123.1差旅费报销指南123.2探亲费、毕业报到、调入报销流程图134.固定资产购置、报账业务办理144.1固定资产购置、报账业务流程144.2固定资产购置、报账
6、业务指南155.票据业务办理175.1票据业务管理流程175.2票据业务办理指南186.发票业务办理196.1发票业务办理流程196.2预借发票业务流程206.3到账款项发票业务流程207.部门酬金、研究生津贴和劳务费发放业务办理217.1部门酬金、研究生津贴和劳务费发放流程图217.2部门酬金、研究生津贴和劳务费发放指南228.教职工公积金业务办理238.1教职工公积金提取业务流程图238.2教职工公积金提取业务办理指南249.基建项目款项支出业务办理269.1基建项目款项支出业务办理流程269.2基建项目款项支出业务办理指南2710.教工校园卡相关业务指南2811.基金会接受捐赠业务办理指
7、南29 部门经费业务办理1.部门经费业务办理财务处负责人审批经费主管校长审批10万经办人粘贴填写原始单据部门经费负责人签字审批验收人签字复核证明不通过财务人员制单通过出纳人员办理资金结算经办人将报销原始单据递交审核科通过单笔金额大小3万3万不通过财务人员审核财务人员复核1.1部门经费报销流程图 部门经费业务办理1.2部门经费报账指南序号业务流程流程说明注意事项经办人整理粘贴原始单据、填写报销单1.经办人按要求将原始报销单据分类粘贴在“广东工业大学粘贴票据专用纸”上；2.差旅费封面填写“差旅费报销单”，其他费用封面填写汇总报销审批单；3.经办人仔细核对填写报销金额和附件数，并在经办人处签名。1.
8、将原始报账单据按照设备费、材料费、办公费、通讯费、路桥费、招待费、差旅费等进行分类整理粘贴；2.原始单据粘贴完毕，需将凭证张数、金额填列在汇总报销审批单或差旅费报销单上，以方便会计人员核对；3.报销金额3万元以上的对外经济业务，需附合同及合同审批表；4对不按要求粘贴整理的凭证，会计人员有权拒绝受理。验收人签字复核证明验收人检查、证明经手人办理的业务以及票据真实无误后，在验收人处签字。部门经费负责人审批签字部门负责人审查经费开支是否真实、合理、合规，无误后在“负责人”栏签字批准。1.单笔报销费用：金额3万元的需财务处负责人审批；金额10万元的需经费主管校领导审批；2.各负责人必须严格遵循国家及学
9、校有关财务、经济规章制度，认真检实、审批，以事实为依据，把好经费开支第一关。经办人将报销单据递交 审核科经办人将报销单据和经费本装入信封，信封上写上联系人姓名和电话，送递至审核科总复核岗依次排队。1.信封排队后无需等候，轮到时审核人员将电话通知联系人；2.办理请款等紧急报账业务可到对外审核窗直接办理，无需排队；3.办理汇款业务需填写汇款通知书。财务人员审核审核发票等原始单据的真实性，经费开支的真实性、合理性、合规性，无误后在相应栏签字批准。1.各经费支出必须在预算范围内列支； 2.假票、不合规票据、无关票据一律不予报销。财务人员制单财务人员按审核后的金额，制作并打印会计凭证。财务人员复核审核会
10、计凭证是否正确并签章确认。复核人和凭证审核人不能为同一人。出纳办理资金结算经办人确定无误后在会计凭证上签名，现金（银行）收付业务到现金（银行）出纳窗口办理。1.现金业务使用广州工商银行卡刷卡结算；2.超过现金支付限额不得使用现金结算；3.农业银行支票需在国库网上申报支付令后方可使用。1.3部门经费支出范围及注意事项类别支出范围可报销票据类型注意事项综合办公费电话费、 交通费、差旅费办公电话费、租车费、汽油、路桥、停车、车船机票住宿费等1.租车费需附租车说明（校车队用车除外）；2.汽油发票单张不超1000元，不得报销柴油；3.不得报销月保停车费。办公费其他用于日常办公的费用办公用品、资料费、印刷
11、费、差旅费、办公设备购置等1.报销耗材、用品、图书需提供销售单位盖章的货物清单；2.不得报销汽油费及电话费；3.如需购买政府采购目录中的设备、物品，需统一采购并办理相关手续；4.购置家具、办公设备单价1000元需到总务处办理固定资产登记手续。本专科实验费用于添置本专科实验教学过程中消耗、低值易耗品以及仪器设备维护材料、元件、器件、试剂、玻璃器皿、小工具、量具等低值易耗品，仪器设备维修费等未经实验室与设备管理处批准，不得超出上述范围开支实验室维持费，更不允许挪作它用。教学差旅费开展教学实验、教学考察、业务调研、学术交流等所发生的交通费、住宿费、会务费等汽车票、的士票、地铁票、轮船票、火车票、飞机
12、票、租车票、住宿费等1.严格执行“广东工业大学差旅费报销管理办法”标准；2.不得报销同车、连号的士票；3.出差需写明出差事由，外出租车费需附说明；4.住宿费需同车船票配套在差旅费中报销，不得单独开支。学生实习费学生实习、毕业设计的相关支出复印费、打印费、装订费，公交、地铁及船票、租车费，火车票、长途客车票，外聘导师课酬及付给实习单位的相关费用等1.只允许报销与学生实习密切相关的费用支出；2.发放学生市内实习费需填写“本专科生生产实习车费核定单”，附单人一天来回车票（每人8元/天），制作学生签领表（内容包括学生姓名、学号、领取金额、学生亲笔签名、学院盖章）到审核科报销；3.异地实习需提供往返差旅票据，学生按同航程火车硬座金额核报，带队老师按职称标准核报差旅费；4.教师报销联系实习基地所发生的差旅费需附调研说明。学科建设业务费用于各单位学科建设的相关支出按各单位学科建设经费预算开支党建办公费党务活动相关费用办公用品、文件资料、差旅交通、会议费、考察费等1.集体外出活动需附外出审批表；2.会议费需附会议通知或邀请函
