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1、公司理财模拟拟实验实 验 指 导导 书会计学院财务系系：杜迎新2013年2月月目 录实验项目一：企企业设立与理理财机构设置置 .13实验项目二：战战略制定与全全面预算编制制14实验项目三：固固定资产新建建项目投资决决策 .28实验项目四：资资金需要量的的预测32实验项目五：资资本成本和资资金结构决策策334实验项目六：最最佳信用政策策决策337实验项目七：利利润分配政策策.392实验项目一：企企业设立与理理财机构设置置企业设立是创办办企业的第一一步。要创办办企业，首先先要了解经济济实践中各类类不同性质的的企业有什么么区别以及这这些不同类型型的企业在设设立时有什么么要求。1、不同性质经经营主体的
2、特特点及主要类类型（形式）（1）常见经营营主体的性质质经济实践中常见见的经营主体体可简单地分分为两类：企企业和个体工工商户。根据据企业的所有有制性质及有有关法律规定定，我国的企企业可分为全全民所有制企企业（国有企企业）、集体体所有制企业业、私营（个个体）企业、混混合所有制企企业（中外合合资经营企业业、中外合作作经营企业）和和外商独资企企业。此外，实践践中还有一类类最常见的经经营主体称为为个体工商户户，个体工商商户是个私经经济的重要组组成部分，如如小商店、理理发店、小型型健身馆、花花店、服装店店、小饭店、水水果摊贩等。（2）企业的主主要类型在目前的经济环环境中，常见见的企业形式有：个人独资企业业
3、、合伙企业业、有限责任任公司、股份份有限公司。独资企业是由一一人投资经营营，投资者承承担无限责任任的企业，无无独立的法律律资格；合伙伙企业是两个个或两个以上上的合伙人，按按照合伙协议议共同出资、共共同经营、共共享收益、共共担风险，合合伙人对企业业承担无限连连带责任的企企业，无独立立的法律资格格。而有限责任公司司和股份有限限公司具有独独立的法律人人格，与投资资者的身份分分离，财产和和管理独立，公公司对经营债债务承担责任任，投资者在在出资后不再再以个人财产产对公司债务务负责。公司司类型决定了公公司的治理结结构和管理模模式，并影响响到最低注册册资本。有限限责任公司中中有一类特殊殊的公司称为为“一人有
4、限责责任公司”，是指只有有一个自然人人股东或者一一个法人股东东的有限责任任公司。2、不同类型经经营主体进行行设立登记时时的要求（1）个体工商商户注册登记记要求为维护个体工商商户的合法权权益，申请人人应正确履行行法定义务，在在办理个体工工商户登记注注册之前，请请详细阅读中中华人民共和和国行政许可可法、城城乡个体工商商户管理暂行行条例、城城乡个体工商商户管理暂行行条例实施细细则、个个体工商户登登记程序规定定、个体体工商户名称称登记管理办办法等有关关法律法规。设立时填写个个体工商户设设立登记申请请书，变更更时填写个个体工商户变变更登记申请请书。（2）个人独资资企业注册登登记为维护企业的合合法权益，申
5、申请人应正确确履行法定义义务，在办理理非公司企业业法人登记注注册申请之前前，请详细阅阅读中华人人民共和国行行政许可法、中中华人民共和和国个人独资资企业法、个个人独资企业业登记管理办办法、企企业名称登记记管理规定、企企业名称登记记管理实施办办法等有关关法律法规。除按指南提交相相关资料外，个个人独资企业业设立时需要要填写企业业（字号）名名称预先核准准申请书、个个人独资企业业设立登记申申请书，变变更时填写个个人独资企业业变更登记申申请书，注注销时填写个个人独资企业业注销登记申申请书，非非本人办理上上述事务时，还还需填写指指定代表或者者共同委托代代理人的证明明。（3）合伙企业业注册登记为维护企业的合合
6、法权益，申申请人应正确确履行法定义义务，在办理理非公司企业业法人登记注注册申请之前前，请详细阅阅读中华人人民共和国行行政许可法、中中华人民共和和国合伙企业业法、中中华人民共和和国合伙企业业登记管理办办法、企企业名称登记记管理规定、企企业名称登记记管理实施办办法等有关关法律法规。除按指南提交相相关资料外，合合伙企业设立立时需要填写写企业（字字号）名称预预先核准申请请书、合合伙企业设立立登记申请书书，变更时时填写合伙伙企业变更登登记申请书，注注销时填写合合伙企业注销销登记申请书书，清算时时填写合伙伙企业清算备备案申请表，非非本人办理上上述事务时，还还需填写指指定代表或者者共同委托代代理人的证明明。
7、（4）有限责任任公司和股份份有限公司的的注册登记为维护企业的合合法权益，正正确履行法定定义务，申请请人在办理有有限责任公司司登记注册之之前，请详细细阅读中华华人民共和国国行政许可法法、中华华人民共和国国公司法、中中华人民共和和国公司登记记管理条例、公司注册资本登记管理规定、企业名称登记管理规定、企业名称登记管理实施办法等有关法律法规。一、实验目的通过对“企业设设立及理财机机构设置”实训项目的演演练，熟悉开开办企业的基基本流程；了了解企业设立立的成本构成成；掌握公司司法对公司设设立、组织形形式、最低注注册资本等的的基本要求；学习为公司司拟定合法的的名称等，了解公司司组织结构的的基本框架，掌掌握财
8、务机构构的设置，财财务人员的分分工情况，财财务管理的目目标，最终熟熟练掌握企业业设立的全部部工作内容，特特别是其中涉涉及财务工作作的内容。二、实验的内容容实验分组；在教教师带领下学学习实验前准备知知识；根据实实验指导书对对企业设立基基本步骤的描描述，明确企企业名称、组组织形式、经经营范围、最最低注册资本本、注册程序；设设计企业组织织结构的基本本框架，财务务部门的组织框框架、人员分分工；明确企企业理财目标标。三、实验条件要要求实验分小组进行行，每个小组组4-6人；每个小组设办公公桌椅、计算算机、档案柜柜、微型仓库库，以及纸笔笔、文件夹等等必要的办公公设备。四、实验步骤（一）个体工商商户设立登记记
9、模拟每个小组以个人人或家庭名义义申请设立个个体工商户，在在工商行政管管理部门领取取并填写表格格，按登记指指南提交必要要的材料，进进行设立登记记。市、县工商行政政管理局以及及大中城市工工商行政管理理分局负责本本辖区内的个个体工商户登登记。登记机机关根据需要要可以委托工工商所进行个个体工商户登登记。具体步骤如下：1. 小组讨论确定经经营范围，领领取并填写个体体工商户设立立登记申请书书，属于家家庭经营的，填填写家庭经经营成员情况况表；2. 经营范围涉及前前置许可的，查查询企业登登记许可项目目目录，办办理相关审批批手续；3. 递交申请书和经经营场所证明明（本次课免免交），材料料齐全，符合合法定形式的的
10、，等候领取取准予设立立登记通知书书；4. 领取准予设立立登记通知书书后，按照照准予设立立登记通知书书确定的日日期到工商局局交费（200元）并领取取营业执照。（二）有限责任任公司设立登登记模拟以小组为单位，按按照下面提供供的数据资料料申请设立有有限责任公司司，在工商行行政管理部门门领取并填写写表格，按登登记指南提交交必要的材料料，进行设立立登记。具体体步骤如下：1、前期准备工工作（1）拟定公司司名称，搭建建组织结构召开股东会议（小小组），选举举董事、监事事和总经理，就就出资比例达达成意向，为为公司拟定几几个名称。回回顾组织设计计的基本理论论和知识，了了解不同类型型组织结构的的特点，在总总经理带领
11、下下，搭建组织织结构，进行行人员分工（任任主要部门管管理岗位），明明确各部门职职责和岗位职职责，并填写写公司员工一一览表。（2）市场调研研与战略制定定（本次实验验省略）根据教师提供的的信息进行初初步的市场分分析和战略制制定，确定公公司期初的投投资规模。（3）开办费预预算（本次实实验省略）进行公司开办费费预算，并根根据指导书提提供的公司注注册资本数据据和股东出资资意向，准备备进行公司设设立登记财财务部门主导导。（4）场地与设设备（本次实实验省略）进行生产经营办办公场所和厂厂房的选择、布布局。去商务务区写字楼租租办公室，去去开发区租厂厂房（和办公公室），签订订租房合同。购购买或租赁生生产设备，招招
12、聘工人，为为公司生产运运营做好准备备。2、公司名称核核准到工商局领取并并填写“企业（字号号）名称预先先核准申请表表”，由工商局局检索是否有有重名，若无无重名，则核核发一张“企业（字号号）名称预先先核准通知书书”。3、编写“公司司章程”，刻法人私私章编写公司章程，所所有股东在章章程的最后签签名。刻法人人私章，费用用约每个200元。4、领取“银行行询证函”，开立公司司验资户到会计师事务所所签订验资合合同，缴纳验验资定金（按按验资总费用用的50%收收取），领取取“银行询证函函”。所有股东带上自自己入股的那那一部分钱到到银行开立公公司验资账户户。开立验资户费用用200元，开开户时需向银银行提交的材材料
13、：1. 企业名称预先核核准通知书（复印印件）（原件件要核对）2. 印鉴章：法人章章、股东章（白白纸条画一个个）3. 银行询证函（存存好资金后，填填好给银行）4. 法人及所有股东东身份证（复复印件）（原原件要核对）5. 指定代表人或共共同委托人授授权书（如委委托他们办理理）6. 公司章程（用于于核对股东）开好验资户后，各个股东按出资额以投资人名义向公司账户中存入相应的钱。然后填写好银行询证函交给银行，银行返还盖好章的询证函和银行余额对帐单（或现金缴款单）。5、办理验资报报告拿着银行出具的的股东“现金缴款单单”、银行盖章章后的询征函函和其他相关关资料，根据据验资合同办办理验资报告告。验资后，验资机
14、机构应出具验验资报告。6、工商局注册册登记，领取取营业执照到工商局领取公公司设立登记记表，包括设设立登记申请请表、股东（发发起人）名单单、董事经理理监理情况、法法人代表登记记表、指定代代表或委托代代理人登记表表。填好后，连同核核名通知、公公司章程、房房租合同、房房产证复印件件、验资报告告一起交给工工商局，领取取营业执照。7、刻公章和财财务章凭营业执照，到到公安局指定定的合法刻章章社刻章，包包括公章、财财务章、合同同章、发票章章、部门章等等，约各500元。8、办理企业组组织机构代码码证到质量技术监督督局办理组织织机构代码证证，办理时填填写组织机机构代码申报报表，并提提交相关材料料，办理人员员审核
15、材料通通过后进行登登记，缴纳费费用（80元元），两个工工作日后凭缴缴费收据领取取机构代码证证。办理时需提交的的其他材料：1. 工商行政管理部部门核发的营营业执照（正正本或副本）原原件及复印件件各一份2. 法人代表（负责责人）的身份份证复印件一一份3. 单位公章9、办理税务登登记，申请领领购发票领取执照后，到到当地税务局局申请领取税税务登记证。一一般的公司都都需要办理22种税务登记记证，即国税税和地税。费费用是各400元，共800元。办理时填写税税务登记表，提提交下列相关关材料：1. 营业执照副本及及其复印件或或其它主管机机关核发的许许可证照及其其复印件；2. 法定代表人或负负责人的身份份证复印件
