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1、内控机制经验材料月24日,全省地税系统内控机制建设试点经验交流会在黄山召开。省局党组书记、局长汪建国，省局党构成员、纪检组长方学军，省局监察室主任、省局直属局、稽查局负责人,各市地税局局长、纪检组长、监察室主任以及部分县局局长等参与会议。宿州、宣都市地税局等个单位在会上做了表态性发言。黄山市度假区地税分局在会上作了内控机制建设综合信息平台软件使用状况简介及演示。会议结束时，省局党构成员、纪检组长方学军作了会议总结发言,她指出：要进一步提高对开展内控机制建设试点工作的结识,精确把握内控机制建设工作用力方位,切实抓好内控机制建设工作责任贯彻。同步，方组长还就抓好内控机制建设借鉴创新、迅速启动内控机
2、制建设扩大试点等工作进行了部署,并提出了具体规定。 与会代表一致觉得,这是一次统一思想结识、交流学习经验的总结会，也是一次明确任务目的、增进工作贯彻的推动会，对于进一步抓好内控机制建设试点，增进系统干部队伍和党风廉政建设工作，具有十分重要的意义。 市委副书记、市长宋国权到会祝贺并致辞。会上，省局党组书记、局长汪建国作了重要发言，充足肯定了全省地税系统内控机制建设试点工作的做法，强调开展内控机制建设的重要意义，结合地税工作实际、着重讲了三点意见:一、深化结识,增强做好内容机制建设工作的责任感和急切感;二、科学筹划，夯实做好内控机制建设试点工作；三、加强领导，保证内控机制建设试点工作获得实效。会上
3、,黄山市局等4个单位先后作了经验简介,我局党组书记、局长吴念能在会上做了经验交流发言。同步，宿州、宣都市局代表扩大试点单位作了表态发言。我局度假辨别局方正安局长在会上作了内控机制建设综合信息平台软件使用状况的简介及演示。与会代表分组讨论了汪建国局长的重要发言,并就下一步推动系统内控机制建设提出了较好的建议。 会议结束时，省局党构成员、纪检组长方学军作了会议总结,指出这次会议时间虽短，但主题突出，达到了预期目的。领导高度注重、统一了思想、增进了学习交流、增强了工作信心。并就贯彻贯彻这次会议精神作了布置和规定，强调了三点意见:一、进一步提高对开展内控机制建设试点工作的结识;二、精确把握内控机制建设
4、工作用力方位;三、切实抓好内控机制建设工作责任贯彻。人们一致觉得，这是一次统一思想结识,交流学习经验的总结会，也是一次明确任务目的、增进工作贯彻的推动会,对于我们进一步抓好内控机制建设试点,增进系统干部队伍和党风廉政建设工作，具有十分重要的意义。贯彻内控机制 狠抓风险防备推动税收工作上台阶雨湖区国家税务局近年来，雨湖区局按照省、市局有关推动内控机制建设的统一部署和工作规定,加强组织领导,狠抓工作贯彻，大力推动内控机制建设，初步建立了以信息平台为依托,岗位防控为基本，部门防控为主体,运营机制为保障,面上覆盖，点上强化的内部控制工作体系，使风险防备和控制实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向积
5、极的进一步转变,有效规范了税收执法权和行政管理权的运营，税收管理和执法水平进一步提高，社会满意度明显提高，干部队伍工作作风和精神面貌切实改善。一、进一步学习宣传，着力观念提高,切实防备思想道德风险推动内控机制建设,必须变化长期以来干部风险防备意识不强,被动接受监督的惯性思维,实现积极自我监督的观念大转变。我们结合党风廉政教育、行风评议宣传等工作，从学习部门内部廉政风险防备控制工作规程入手,狠抓风险教育,推动观念提高。在“党风廉政内控机制在线”内网上开辟专栏,制作部门岗位风险查询专项网页,及时传达重要会议精神，发布内控机制的近100条工作动态。在全局组织风险防备大讨论、内控机制工作规程和廉政准则
6、知识竞赛、内控机制学习优秀心得征集活动,做到了人人参与考试，个个撰写学习心得。邀请扬州税务学院专家来我局举办案例分析讲座和风险防备座谈会等一系列活动,同步运用区局信息刊物反馈各单位工作状况推动学习工作,强化宣传，在区局掀起了一场“自发开展学习,积极查找风险，对比防备意识,筑牢思想防线”的头脑风暴,收到了扫除思想障碍,观念深刻转变的良好效果,风险防备“从部门做起,从自身做起，从岗位做起，从环节做起”的内控机制工作理念进一步人心,干部在结识和行动上更加自觉，与党风廉政教育等工作形成了良性互动,对法纪条规的结识上升了一种新的台阶,既筑牢了思想道德风险防线，又为内控机制贯彻打下了牢固的思想基本。二、依
7、托信息平台,及时预警分析,切实防备重点工作风险基层单位的风险防备，重中之重在于税收执法工作。政策法规管理、税源管理、数据管理、纳税评估等税收征管、执法等工作波及到方方面面，我们依托信息平台,初步形成了“以数据记录分析成果为基本开展风险评估预警下达工作建议风险防备贯彻工作状况反馈和通报”的规范化工作机制,从面上加强内部控制有效防备普遍性风险。如我局按季根据省局税收征管状况分析报告,组织开展廉政风险评估,提出解决意见和建议，并在内网告示栏下达风险核对告知，由各单位贯彻并反馈状况后，征管科再对征管数据核对状况提交分析报告,发出通报，并按季记录税收征管状况分析重点风险核查状况及工作成果。今年一季度我局
8、6项风险点指标波及25户纳税人,已通过风险核查贯彻完毕的有246户,其中查实确有风险问题的户数有5户，已通过核查告知后实行税源管理和征管措施解决的55户，补缴税款6.05万元,加收滞纳金0.2万元。对税收执法工作，我们按月在内网告示栏发布税收执法管理系统监控差错、预警风险提示,今年17月已进行预警风险提示4次,波及执法过错风险数10余笔，通过风险预警纠错率达10%。同步，按月将预警风险数据进行分析,指出过错风险点和改善的措施,并进行通报。三个税源管理科分别拟定了设备制造、农副产品收购、房地产行业作为高风险防控项目进行重点防备,采用制定行业风险管理防备的制度或措施,规范行业管理的纳税评估指标，对
9、行业典型评估案例进行分析讲评,收到积极效果,仅房地产行业税收入库就达536万元，同比增收117%。三、摸索流程控制,实行集体把关,切实防备岗位职权风险税收管理和执法权分散在工作的各个流程和环节，必须找准着力点,在合适的环节采用合适的举措,才干加强内部控制,未雨绸缪,防患于未然。今年以来，我们针对“两权”行使过程中易发廉政和职权风险的11个环节共24个事项，开展了流程控制的摸索。将区局制定的廉政风险评估制度、会议纪要制度、重大税务事项集体审批制度等制度文献的规定，拟定风险评估和工作建议环节，融入到具体工作的流程中,规定各部门风险评估小组在对工作进行风险评估之后提出相应建议,并填写风险评估报告,与
10、有关资料一并移送到下一环节，重大业务问题由科室提交区局重大税务事项审批委员会集体审议。去年以来,我们通过层层分解各部门各岗位的管理权限，编印了重要税收业务及行政管理事项风险防控流程图下发到各个科室部门。这种将避免控制措施融入权力运营流程，对风险控制与流程控制进行优化整合的作法，实现了风险评估防备前置,较好地解决了事中监督控制难以着力，权力行使过于集中，特别是切实减少和有效防备了一种部门说了算、一种人说了算的问题,较好地化解了行政管理和税收执法风险。征管科实行的征管状况监控数据风险防备项目,充足运用税收数据分析运用平台加强监控,保证了征管指标所有达到100%,调节定额88户,未浮现任何问题。如残
11、疾人就业税收优惠政策增值税退税审批,在专管员调查核算之后,由科室风险评估小组对资料进行审核,并评估风险。对有疑点和问题的,必须召开科务会议记录,集体研究决定。属于重大税务事项集体审批制度规定范畴的,提交区局重大税务事项审批委员会决定。四、大力整章建制,堵塞管理漏洞，切实防备制度机制风险一方面，建立分级监督机制。根据廉政风险内容和不同级别,紧密结合党风廉政建设责任制和一岗两责的贯彻,实行分级管理、分级负责。对高级别廉政风险的单位，在单位重要负责人直接管理的基本上，由区局重要领导及分管领导负责。对中级别廉政风险的单位,在单位、单位重要负责人直接管理的基本上，由区局分管领导负责；对低档别廉政风险的单
12、位,由单位重要负责人直接管理并负责。与此同步,各部门均成立了风险评估小组，进一步强化监督防备。如我们以防备风险为出发点在税源管理部门单设了评估小组,在征管科设立专项评估组，分别负责本部门和全局的平常纳税评估，变化了以往自己评自己的老式模式。今年上半年,我局评估15户，评估入库256万元，通过互动机制入库225.8万元,互动成果奉献率达2.5%，位居全市第一。另一方面,完善制度体系建设。针对平常管理中存在的漏洞和单薄环节，以及工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题,先后制定和完善了重大涉税事项集体审批制度、廉政风险管理实行措施、税收执法和行政重点环节监督实行措施、工会经费管理措施等制度，
13、进一步规范了执法监督。结合行业税源管理这一工作重点，我们还出台了税收管理员巡逻管理措施,管理员下户之后在巡逻日记上对管理状况进行登记,下户廉洁自律状况由公司负责人填写并签名。今年,我们以加强税收执法的审核监督为重要内容组织召开的业务联席会议就达次,上半年办理各类免、抵、退税1000多万元,无一发生差错和违规办理问题。对公司所得税各环节开展风险排查，增进公司所得税入库4万元,为年筹划的9.8，增长103.4%。在此基本上，我们完善税收执法监察工作制度,加大风险防备力度。去年以来，先后对税控收款机开票收入不小于申报收入、一般纳税人增值税税收征管状况等项目开展执法监察，发现执法风险疑点7项,下达廉政
14、督办书4份,提出限期督办事项7个，下达执法监察建议书8份,提出执法监察建议20余条,补交税款294万元。五、强化组织领导,狠抓督查考核，保证内控机制贯彻到位先后制定了廉政风险评估报告书制度、廉政风险防备承诺书制度、廉政风险督办书制度、部门兼职监察员工作制度等规范化制度,保证了内控机制的规范运营。制定下发了部门内部廉政风险防备控制工作规程实行方案、廉政风险防备控制工作检查考核措施等制度，建立起事前有安排、事中有督查、事后有考核的工作体系，采用工作例会、跟踪督查、定期通报、分析评议等措施,形成了“一把手”亲自抓、纪检监察具体抓、各部门齐抓共管的工作局面。今年以来，我们坚持对内控机制工作一月一检查,
15、先后下发通报3期，召动工作例会4次,解决有关问题0余个，有效增进了工作的贯彻。就政府采购、人事任免、税收执法监控、纳税评估、行业管理、资格认定、发票审批、个体定额等29个重点防备项目作为内控机制重点检查贯彻的重要内容，收到了良好的效果。我局集中采购4台空调,严格按照制度和程序办事,做到了公开透明,得到了干部的充足肯定,并对风险防备工作有创新的收入核算科、税政法规科、纳税服务科等科室提出了表扬。内控机制建设的全面推动，有效提高了干部的风险防备意识,干部依法治税、依法行政的观念进一步增强,我局持续三年被授予全市系统执法质量先进单位称号。个体税收持续近年保持25%的大幅增长,但未发生一例因定税引起的
16、投诉事件。截至月底，我局组织各项税收入库59万元,为年筹划的.5 %，同比增长.98%,收入进度和增长幅度均位居全市第二位。防备职权风险、规范税收执法与社会满意度提高形成了良性互动。网上评廉中，我局各项指标均在全市名列前茅,单位作风行风评议满意率、党风廉政建设问卷调查满意率均达到100。区局四个窗口单位均顺利通过市纪委、行评办组织的行风评议验收。区局先后获得全市系统党风廉政建设先进单位、先进基层党组织等称号,谭泽友等一批廉洁奉公、勤政爱民的好干部脱颖而出。为进一步贯彻贯彻区局、地区局有关推动内控机制建设的工作规定,全面推动地区国税系统内控机制建设获得新的明显进展， 8月24日,地区国税系统内控机制建设经验交流会在沙雅县国税局召开。地区国税局党构成员、纪检组长沈学仁、地区纪检委检查二室主任吴应文
