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1、市农村信用合作联社全面检查调查报告 市农村信用合作联社全面检查调查报告 为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据*银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于XX年*月*日至*月*日，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下： 一、领导重视，认识到位 接到*银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展
2、打下坚定基础。为此，联社党委研究决定，成立了*市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，*同志任组长，*同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作。同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效。 二、分工明确，责任到人 联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产
3、保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合。元月*日至*月*日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告。*月*日至*日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低*%的要求，对部分网点进行检查，并将检查情况形成书面报告。 三、自查结果 、法人治理结构方面： 作为*地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监
4、部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则， 三会 结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。 、机构和高级管理人员管理方面： 1、机构设置：我社目前共有*个营业网点，其中城区网点*个，乡镇网点*个，都是经银监会批准设立的，无擅自设立、撤销和迁址。联社机关设置七部一
5、室，分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室。但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用 *市农村信用合作社联合社 信用社 字样，与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符，同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行*中心支行核批名称均为 营业部 ，现*银监分局重新核批名称，均改为 分社 ，相关章印、铜牌未及时变更，其中：浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更，究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段，因而带来全辖营业执照难以变更，在营业执照未能变更的前提下，更换章印、铜牌等名称，必然会影响各网点主体资
6、格，现计划在联社法人执照变更完善后，对全辖所有营业执照作一次全面变更，同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范。共10页，当前第1页12345678910!empirenews.page 2、高管人员管理：我社现有从业人员*人，大专以上学历的有*人，占*%；有*人具有不同层次的专业技术职称，取得中级及以上职称的有*人，占*%。联社理事长、主任、监事长各一人，副主任*人；机关部室共有*名正、副经理（主任）；营业网点共有*名正、副主任。需银监部门审批的高管人员均上报*银监分局任职资格审查批准。对所有高管人员离任原岗位都进行稽核审查。机关部室和营业网点的负责人的任用都采取竞聘上岗的方式，通
7、过公开报名、资格审查、文化专业知识考试、公开面试、民主测评、组织考察、任前公示等严格程序，初步建立起了 能者上、庸者下 的用人机制。 、资本金和所有者权益方面： XX年末，我社股本金余额为*.*万元，盈余公积余额为*.*万元，所有者权益合计为*.*万元，具体为： 1、股本金结构：内部职工股*万元，占*%，符合不超过股本金总额*%的规定；非职工自然人股*万元，占*.*%，符合不低于股本金总额*%的规定,最大单个自然人持股*万元，未超过股本金总额的* ；法人股*万元，占*.*%，最大单个法人及其关联企业持股额*万元，未超过股本金总额的*%。 2、*年我社累计增扩股金*万元，扩股审批手续完备，账务处
8、理符合规定。 3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未达到资格股金额的股金）*.*万元，按照银监部门规范股金管理的要求，我社于XX年*月份已开始对这部零散股金的以累计转让的方式进行全面清理。同时研究制定了*市农村信用联社股金管理办法，严格规范股金募集、转让、分红及股金证挂失等业务操作程序。但在零散股金清理工作中，部分营业网点对临时垫付款项未及时办理转让，至*年末合计在其他应收款垫支*.*万元，涉及*家网点。联社已要求上述营业网点在XX年*月底前完成清理股金的转让工作。 、支农服务方面： 1、总体情况：我社始终坚持 以农为本、与农共兴 的经营战略，以发展地方经济为己任，以提高经济效益为中
9、心，把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户。积极开展农村信贷需求调查，掌握农村信贷需求。每年初制定全年的农业贷款投放计划，做到目标明确，并将任务分解到各基层信用社，同时对信贷人员实行业务量考核，以促使信贷人员树立营销理念。对支农再贷款全部用于 三农 发展，专款专用。积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作，并按信用程度实行不同优惠利率标准，贷款手续简便，并注意通过多种形式与当地农户进行沟通，与农户之间的距离贴近了，农户反映的贷款难问题基本得到了解决。充分发挥了农村金融主力军的作用，为支持我市地方经济发展做出了积极贡献。截止XX年末，全社各项贷款余额为*.*亿元，比上年初增加了*.
10、*亿元，其中农业贷款余额为*.*亿元，占各项贷款的*.*%，分别比上年初上升了*.*亿元和*.*个百分点，农户小额信用贷款和联保贷款余额分别为*万元和*万元。全社建立农户经济档案*.*万户，评定信用户*万户，分占有效农户的*%和*%，核发 信用户证 *.*万本，目前全市有*个信用村，*个信用乡（镇）。共10页，当前第2页12345678910!empirenews.page 2、支农工作中主要存在的问题是：部分营业网点未能按年开展农村贷款需求调查，农业贷款增长计划和任务分解不明确。农户经济档案建档质量不高，档案内容未能做到及时更新，有几笔农户小额贷款形成不良。 、资产业务方面： 1、存放农行及
11、其他同业款项账户的使用与管理 联社财务会计部分别于XX年*月、XX年*月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理，撤销了非业务经营用账户，并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规。 2、现金管理 XX年我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨，为了规范现金管理，我社于XX年元月根据营业网点资金规模，区域经济情况重新核定了营业网点现金库存限额，要求做到勤解勤调，减少不生息资金的占用。 3、贷款管理状况及风险检查 (1)、贷款对象。自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会，合计*笔*.*万元。具体为：联社营业部发放非法人的事业单位贷款*笔*万元，分别为财政局*万元、
12、交巡警大队*万元、人民法院*万元；胥浦社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元；*社发放村委会贷款*笔*.*万元。这主要有两个方面：一是集中在联社营业部，占*%；二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的，这类贷款目前绝大多数都以形成不良，虽落实还款计划，但清收的难度较大。存在部分营业网点为了以贷引存，发放部分跨区域贷款。 (2)、贷款用途。贷款用途基本符合国家产业政策和信贷
13、政策，无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象，无发放借款用途不合规贷款。但由于我市的实际情况，对建筑业及相关行业贷款投放过大，我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入。 (3)、贷款方式。信用贷款方面，能做到严格控制信用贷款的发放，除小额信用贷款外，基本都落实了有效的保障措施，无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象。担保、抵押贷款方面，能严格按照担保法和贷款通则的要求，认真办理，并积极落实好有关手续。在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象，主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款；抵押贷款存在抵押率偏高现象，主要集中在联社营业部（具体为：新世纪汽修厂*.*万元、金属粉末厂*万元、真
14、州房地产公司*万元，三家单位的抵押率均为*%），部分借款单位用机械设备作为抵押物，变现能力不足，在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记，抵押物抵押期限短于贷款期限。质押贷款方面，质押物真实、足值，止付手续齐全，质押物有专人保管。 (4)、贷款期限。全社基本能做到合理确定借款期限，无人为缩短期限现象，并按照规定对符合展期条件的借款进行展期。 (5)、贷款金额。新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定，做到按照借款合同放款，无超合同放款现象。 (6)、贷款利率。严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度，无变相提高利率行为，借款合同和借款利率一致。但存在结息制度执行不严现象，未
15、能做好按季结息，部分网点加罚息利率执行有误。共10页，当前第3页12345678910!empirenews.page (7)、贴现贷款。按照有关规定，严格审查票据的真伪、商品交易的单据，无承兑汇票质押贷款。贴现到期能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全。对新开办的签发银行承兑汇票业务，严格按照制定的实施细则，规范操作，控制风险。 (8)、单户贷款和最大十户贷款。两项指标均符合规定，对最大一户贷款比例为*.*%，对最大十户贷款比例为*.*%。 (9)、贷款质量。能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象。但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整。 (10)、呆账核销。信贷部门严格执行呆账核销有的关规定，用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款，对已核销的呆账贷款做到账销案存，收回的按规定冲入呆账准备。 (11)、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中，信用社能积极与政府和企业进行交涉，落实贷款债权。对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式，以尽可能地减少信用社贷款损失。 (12)、
