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1、2023年餐饮公司账务处理下面是我为大家整理的餐饮公司账务处理,供大家参考。餐饮公司的账务处理 餐饮行业 餐厅的财务管理方法如下：1餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。2餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。3餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。4财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任一支笔的财务审批制度。5会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范
2、围，降低伙食成本费用。会计人员应根据会计法和会计人员工作制度行使自己的权力和义务。现金管理制度 1严格执行国务院现金管理暂行条例。2遵守现金收、支两条线的原则，严禁私自坐支、挪用。3不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。4现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。5各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。6每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。7任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。8采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中
3、心财务室报帐。9因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。银行存款，支票管理制度 1财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。2填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。3出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。5中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。6支票与印鉴要分开存放。7采购员领取支票前，必须填写餐饮服务中心空白转帐支票领请单，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途
4、，限额，方可领取。8采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。借款制度 1任何借款都必须严格遵守审批程序。2任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。3采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。4一般借款必须在任务完成一周内报帐。收据管理与报帐制度 1建立收据信用登记薄，由专人负责管理。2 开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。3购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。4报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多
5、样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。5旅差费按学校财务规定执行。会计凭证复合及会计档案管理制度 1会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。2对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。3会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。4每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。5会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。6会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。 0 1 直接消耗餐料购入（1）分录：摘
6、要：付（应付）XX 餐料款 借：主营业务成本贷：库存现金/银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据（3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。 0 2 需要入库餐料购入（1）分录： 摘要：付（应付）XX 餐料款 借：原材料-餐料贷：银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据（3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。 0 3 后厨领用餐料（月末汇总做）（1）分录： 摘要：餐料库调厨房餐料转账借：主营业务成本贷：原材料-餐
7、料（2）附件：调拨单，餐料盘点表（3）附件审核流程： 调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。 0 4 月末将已经入库未付款餐料入账（1）分录： 摘要：已入库未付款餐料列帐 借：原材料-餐料贷：应付账款（2）附件：餐料入库单（3）附件审核流程：入库单由采购员、保管员和部门经理签字。 0 5 将月末厨房未使用的餐料冲减成本（1）分录：摘要：月末盘存餐料冲成本 借：原材料-厨房贷：主营业务成本（2）附件：厨房盘存表（3）附件审核流程：厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。 水库调拨至餐厅的酒水
8、一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。 0 6 餐厅收银员缴款（1）分录：摘要：收（预收）餐厅缴 XX 餐费借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入餐饮收入/预收账款 （2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票 单独存放单据：餐厅报表，点菜单（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。 0 7 结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借：本年利润 贷：营业成本 0 8下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。借：营业成本 贷：原材料 0 9 取得营业收入时借：现金银行存款贷：主营业务收入 1 0 购买材料支付工资以及其他费用时借：营业费用-二级科目 贷：现金 1 1 月末结转成本费用时借：本年利润 贷：营业费用 1 2 月末结转营业收入借：主营业务收入贷：本年利润 1 3 结转本年利润盈利时：借：本年利润 贷：利润分配亏损时：借：利润分配 贷：本年利润
