财务会计制度范本3篇

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1、财务会计制度范本3篇财务会计制度篇一一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计 划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属 计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等 部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培 训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式， 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执

2、行情况 进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低 消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出 方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式 等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做 好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执

3、行；协助财务 经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工 作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准 确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、 审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审

4、核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实 相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登 记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其 他原因必须预支现金的，须填写借款单，经

5、总经理签字批准，方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单 据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单， 逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管 （经理）、总经理（计划

6、外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收 入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由 会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时 间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额 进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依

7、据相关会计制度及法规执行。财务会计制度篇二总则第一条为加强企业财务管理，根据中华人民共和国会计法、中小企业 财务制度、新企业会计准则及其他相关法律法规，并结合本公司具体情 况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特 制定本制度。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行 财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水 平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方 针，主体上，服务于各项战略制度；细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经 营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵 动

8、筹资、科学投资。一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。第四条财务部的职能：（一）贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度；（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制 订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指 导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情 况，自行检查监督财务纪律；（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理 化建议，促进本公司取得更好的经济效益；（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理 办法，合理控制使用资金；（

9、五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和 考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门 财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部 门的操作细节，提高经营管理效率；（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关 部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况；（八）完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字 准确，账目清楚，传递及时；（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行

10、情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提（一）贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度；（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制 订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指 导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情 况，自行检查监督财务纪律；（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理 化建议，促进本公司取得更好的经济效益；（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理 办法，合理控制使用资金；（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和

11、考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门 财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部 门的操作细节，提高经营管理效率；（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关 部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况；（八）完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字 准确，账目清楚，传递及时；（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理

12、化建议， 做好公司财务管理工作；（三）妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管 理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负 责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国 家机关的沟通和联系；（四）完成上级交办的其他工作。第六条成本会计岗位职责：（一）相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等；（二）进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理；（三）规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资 产的安全与完整；（四）对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流 程，提供建议方法解决方案；（

13、五）完成上级交办的其他工作。第七条出纳岗位职责：（一）严格执行国务院现行的现金管理办法，对本公司现金管理制度提 出合理化建议；（二）认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现 金，不得白条抵库；（三）建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证；（四）严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经 理签字后，方可生效；（五）及时与银行沟通，做好对账、报账工作；（六）配合其他财务人员做好各种账务处理；（七）完成上级主管交办的其他工作。第八条建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：（一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制 度；（二）监督公

14、司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否 准确无误；（四）审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情 况，发现问题，积累证据；（五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为；（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施；（七）完成上级交办的其他工作。二、会计核算办法及细则第九条会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止， 记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位 币。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会

15、计资料必须真实、准确、 完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用 中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色 签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审 核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签 字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或 盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退 回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立健全