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1、鑫兴奶牛养殖专业合作社鑫兴奶牛养殖专业合作社管理标准手册 前 言 在国家对奶牛养殖业的政策扶持下，各地规模牧场的建设得到了快速发展，个体养殖户在奶牛养殖业中所占比例逐渐减少，全国奶牛规模化养殖场将成为未来我国奶牛养殖的主要模式。 近年来，科学的标准化饲养管理成为当前规模化牧场经营管理的新趋势。可是，目前规模化牧场的饲养管理还处于粗放型和凭经验管理的状态。牧场的硬件建设虽然取得了长足的发展，如采用散栏饲养模式、使用TMR全混合日粮等新技术，但是，牧场的软件建设，奶牛饲养管理仍然存在很多问题，严重制约着奶牛生产潜力的发挥。因此，科学的标准化饲养管理技术的推广显得非常必要和迫切；同时，牧场的饲养管理
2、人员也急切的盼望得到和掌握这些技术。鑫兴牧场根据牧场的现状，组织具有丰富实践经验的技术人员，制定出一套完整的标准化饲养管理技术规程规模牧场管理标准技术手册，指导牧场的生产实践活动，以便最大程度的提高牧场生产管理水平和经济效益，进一步推动奶业健康发展，提高牛奶的产量和质量。 本手册适用于标准化牧场管理人员和技术人员，技术培训人员和个体养殖户，也可以作为牧场奶牛养殖技术培训的教材。目 录第一章 经营管理标准 1（1）、财务管理 1A,牧场财务管理制度 1B固定资产管理制度 9C财务会计档案管理制度 34D现金、票据、印章的保管 40E资金支出及报销管理制度 42（2）、人力资源管理 46A员工奖惩
3、制度 46B牧场考勤管理制度 56第二章 采购管理 56采购管理制度 57第三章 安全管理标准 60（1）安全生产管理制度 60（2）消防安全管理制度 72第四章 行政管理体系标准 77（1）门卫管理制度 77（2）牧场应急管理 80（3）值班管理制度 92（4）餐厅管理制度 95第一章、经营管理标准A牧场财务管理制度范围本标准适用于鑫兴奶牛养殖专业合作社一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全牧场各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证牧场资金和财产的安全，维护牧场的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收
4、支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为牧场领导决策提供有效依据。7、负责牧场材料库、办公用品库的管理。8、参与牧场采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成牧场工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出
5、差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报财务经理及场长签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后，重新贴制费用报销单，作为清帐依据，并入帐。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取“借款单”，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报牧场审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。4、备用
6、金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报牧场批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回牧场后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由牧场部门经理以上级别人员做担保并由牧场批准后方可借支。9、车辆维修费及汽油费管理制度 牧场车辆维修保养由办公室统一管理，维修费用周转金等，审批程序同第1条。； （2） 牧场汽
7、油票由办公室统一保管并设账登记使用。 三、日常费用报销：1、牧场员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回牧场后再进行补签。财务部总监岗
8、位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本牧场有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办牧场领导交办的其他工作。财务部主管岗位职责1、负责协助财务总监组织本牧场的财务管理和经济核算工作。2、制定和管理税收政策及程序。3、建立健全牧场内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织牧场有关部门开展经济活动分析，组织编制牧场财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、认真贯彻国家的财经方针
9、政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。6、负责全牧场财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 牧场自制的差旅费报销单;(3) 牧场自制的支出证明单。2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括收款单位盖章、日期。(2) 牧场自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使
10、用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3) 牧场自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经场长签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。二、 凭证1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章。3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票
11、面不允许有任何涂改。4、 凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、 帐簿1、 由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐。2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。3、 以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消
12、法，并由经办人盖章。四、 报表1、 报表分为对外报表和对内报表。2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。3、 对内报表为牧场内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表、实际使用情况进行统计的报表。4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。B固定资产管理制度 范围本标准适用于鑫兴奶牛养殖专业合作社一、 总 则第一条 为规范鑫兴奶牛养殖专业合作社固定资产的管理，维护牧场固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家及牧场有关制度和规定，特制定本办法。第二条 本办法适用于鑫兴牧场。第三条
13、 固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值在2000元（含2000元）以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。不属于经营性的主要设备及物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也应作为固定资产进行管理和核算。经营用和非经营用固定资产应当分类管理。第四条 牧场固定资产管理实行“统一制度、分级管理、分工负责”的原则。1、牧场牧场计算机类固定资产实物管理责任部门为牧场办公室，除计算机类资产外的固定资产（以下称其他固定资产）实物管理责任部门为场长办公室，固定资产财务管理责任部门为财务管理部。财务部负责办理固定资产的保险业务，财务部
14、负责电脑及相关设备的日常维护，场长办公室、牧场办公室应协助、监督使用部门对固定资产的日常保养。2、固定资产的审计监督部门为稽核部。第五条 牧场固定资产财务部及财务管理部应根据各自分工与责任认真做好固定资产的各项管理与核算工作，有关人员调动时，必须办理相关工作的交接手续。第六条 建立、健全固定资产管理职责分工制度。1.固定资产财务部对本单位固定资产负实物管理责任，包括采购、验收、保管、定期维修、调配、报废等管理工作；建立固定资产领、用、还制度；保存技术档案和必要的技术资料，包括安装使用说明书、线路图、维修卡等；负责建立固定资产管理卡片（现由财务部门代做）；定期清查、盘点固定资产的实物数量。2.固定资产财务管理部门负责固定资产的财务管理和会计核算工作，包括制定固定资产财务管理制度和核算办法，按规定计提折旧，组织固定资产的会计核算，对固定资产管理进行财务监督。3.稽核部对固定资产的管理和核算进行审计监督。第七条
