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1、银行账户核对流程1银行账户核对流程与风险控制图银行账户核对流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监出纳会计稽核员财务部经理相关部门如果银行账户 的开立不符合 国家有关法 律、法规要求, 可能会导致企 业受到处罚及 资金损失审扌申请开户开始与银行签订XX结算协议事取得原始 r 凭证D1如果资金记录 不准确或不完 整，从而造成 账实不符或导 致财务报表信 息失真如果不按相关 规定进行银行 账户的核对， 会导致相关账 目核对程序混 乱审核办理结算 业务审核填制结算 凭证登记银行！ 存款日记账_I：:登记相关 明细账和:总账编制记账 凭证定期核对银行存款日记账、明细
2、账、总分类账及对账单 A编制银行: 存款余额匕 调节表”审核调整未达 账项结束D2D32银行账户核对流程控制表银行账户核对流程控制控制事项详细描述及说明阶 段 控 制D11由财务总监授权财务部经理与银行签订XX结算协议D22会计根据收付凭证登记相关明细账；总会计登记总分类账银行存款科目，并在记账凭 证上签章D33稽核员应定期核对银行账户，每月至少核对一次，并应签字盖章4稽核员编制“银行存款余额调节表”，并调整未达账项5财务部经理指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对 账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理相关 规 范应建规范a银行存款管理制度参照规范a企业内部控制应用指引a企业会计准则一基本准则a内部会计控制规范一 货币资金（试行）文件资料axx结算协议a “银行存款余额调节表”责任部门及责任人a财务部、相关部门a财务总监、财务部经理、会计、出纳、稽核员、财务部其他相关人员
